Все о налоговом вычете – разбираемся самостоятельно

Все о налоговом вычете – разбираемся самостоятельно

Налоговый вычет – это компенсация доли отчислений в казну государства, предусмотренная налоговым законодательством. Таким образом государство стимулирует многие группы налогоплательщиков, позволяя сэкономить драгоценные средства. В своем большинстве собрать документы на налоговый вычет и пройти процедуру довольно легко, но все же стоит обзавестись некоторыми знаниями перед походом в ФНС.

Этот вид компенсации доступен каждому физическому или юридическому лицу, который отчисляет стандартный процент от дохода – 13%. Вычет в 2017 году актуален не только для заработной платы или прибыли. К поступлениям, облагаемым налогами и доступным для частичного возврата, относятся:

• плата за частные консультации и преподавание;
• налогообложение договоров аренды;
• доход от сбыта имущества, которое не принадлежало собственнику более трех лет.

Важно! Индивидуальные предприниматели, использующие отличные от ОСН системы налогообложения по определению не могут рассчитывать на вычет. Налоговый кодекс дает такое право только уплачивающим НДФЛ лицам и ИП.

Текущая редакция НК РФ выделяет несколько поводов для возврата части денег, уплаченных в казну государства:

1. Общий налоговый вычет.

2. Вычет социального типа.

3. Имущественного типа (в т. ч. налоговый вычет на недвижимость в 2017 году).

4. Со специализированной деятельности.

5. Вычет для компенсации убытков от будущих сделок на рынке ценных бумаг.

6. Вычет для компенсации будущих сделок, заключенных в инвестиционном товариществе.

Данный тип компенсации является наиболее интересным для населения – сделки с недвижимостью и другим имуществом заключают как физические, так и юридические лица. Процедура вычета такова:

1. Вы совершаете покупку имущества (например, автомобиля).

2. Подаете заявку на вычет.

3. Государство компенсирует 13% от ее стоимости.

Важно! Налоговый вычет на автомобиль в 2017 году (как и на любой другой вид имущества) не может превышать сумму уплаченного за последний отчетный год налога. То есть в случае, если вы перечислили на счет ФНС 100000 рублей за этот период, то именно столько государство и компенсирует вам – не больше. Если сумма превышает порог в 200000 рублей, то в текущем году получить его не получится – это лимит, установленный законом. Вернуть оставшуюся часть денег можно будет уже в следующем году.

Существует и предельно допустимый размер компенсации за покупку имущества. Если в сделке была задействована ипотека – налоговые вычеты предоставляются за сумму не более трех миллионов рублей. То есть фактическая сумма, которую гражданин получает на руки обратно, составляет 13% от этой цифры – 390 тысяч рублей. Учитывая лимит на выплату компенсации на человека за год, выплата растянется на два года почти равными частями.

Если же ипотечный кредит не использовался, то предельно допустимая сумма уменьшается до двух миллионов рублей, а размер возврата (13% от них) составит 260 тысяч.

Двойной налоговый вычет доступен с 2014 года – это интересная опция, которая допускает возврат доли от нескольких сделок покупки. Увы, для сделок по недвижимости она не работает (отдают долю лишь с одной покупки), а общая сумма не может превышать 120 тысяч рублей. Стоит отметить: в этот список не входит компенсация за учебу ребенка в вузе.

Налоговый кодекс предусматривает компенсацию уплаченного НДФЛ для некоторых категорий граждан. К ним относятся:

• для Героев России и Советского Союза, полных кавалеров ордена Славы – до 6 тысяч рублей в год;
• для малоимущих семей с доходом ниже 280 тысяч рублей в год – по 16800 рублей в год на каждого ребенка (аналогичный размер имеет вычет матерям одиночкам);
• для многодетных семей – по 36 тысяч рублей в год на третьего и каждого следующего ребенка;
• для детей-инвалидов (до наступления 24-х лет) – 36 тысяч рублей за год;
• для пострадавших от аварий на ПО «Маяк» и ЧАЭС, инвалидов войны – 36 тыс. руб. за календарный год.

Налоговый кодекс также присуждает компенсацию НДФЛ гражданам и предпринимателям, которые тратили на такие направления:

1. Благотворительность. Является лидером по размеру доли компенсации – она составляет до 25% от прибыли лица.

2. Обучение. Если требование вычета касается самого гражданина – максимальная компенсация ограничивается суммой 120 тысяч рублей. В случае же, когда оплачивается контракт ребенка или подопечного (до 24 лет) – предельно допустимый возврат ограничивается цифрой в 50 тысяч.

3. Медицинские услуги. Оформляется за год, позволяет получить компенсацию за все медикаменты и процедуры (в том числе и на стоматологические услуги). При этом получить вычет можно как для себя, так при оплате за близких родственников: за супруга, родителей, детей. Максимум составляет те же 120 тысяч рублей, если не задействованы другие статьи (имущество, обучение и т. д.).

4. Трудовая пенсия. Позволяет вернуть себе дополнительные выплаты по страховым взносам. Стоит помнить: в случае, если эти статьи расходов взял на себя работодатель, вычет налоговых средств не предоставляется.

5. Негосударственное пенсионное обеспечение. Компенсация от суммы уплаченных пенсионных взносов (самим физическим лицом или работодателем – по предварительной договоренности).

Для подачи заявки на предоставление налогового вычета по социальным и имущественным статьям потребуется:

1. Взять образец и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Обращаться стоит только в то отделение Федеральной налоговой службы РФ, которое обслуживает вас по месту регистрации.

2. Взять справку в форме 2-НДФЛ.

3. Написать заявление о возврате налоговых средств, в котором указать данные банковского счета для перечисления.

4. Предоставить договор с высшим или средним учебным заведением (если требуется получить компенсацию за образование).

5. Дать копию лицензии вуза, которая свидетельствует о возможности оказания услуг образовательного характера и наличие аккредитации.

6. Копии квитанций для подтверждения оплаты обучения.

В случае, если вы желаете получить компенсацию за медицинские услуги (например, роды по контракту в частной клинике), стоит предоставить:

1. Те же заявление и справку 2-НДФЛ.

2. Справку об оплате услуг.

3. Квитанции об уплате.

4. Контракт с клиникой.

5. Копию лицензии больницы.

Если же речь идет о вычете на проценты по ипотеке документы, то кроме декларации, справки и заявления нужны будут:

• договоры участия в долевом строительстве или о покупке;
• акт передачи-приема;
• свидетельство о праве на имущество;
• квитанции и кредитный договор.

Для оформления вычета с имущества необходимы действительно скромные познания в юриспруденции, налоговом законодательстве и прочих областях. Данная процедура проста и понятна, и достаточно лишь следовать показанному алгоритму и подать правильный пакет документов, чтобы получить желанную компенсацию

Следует знать, что имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком декларации по окончании налогового периода (календарного года). То есть если квартира была приобретена в 2016 году, то до его истечения обратиться в налоговую инспекцию за вычетом нельзя. Но из этого правила есть исключение. Имущественные и большинство социальных налоговых вычетов (в том числе на лечение и обучение) могут быть предоставлены до окончания налогового периода, если налогоплательщик обратился за их получением не в инспекцию, а к работодателю.

Второй вид стандартного налогового вычета — это налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько). Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц. При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.

Все о налоговом вычете — разбираемся самостоятельно

Важно! Налоговый вычет на автомобиль в 2017 году (как и на любой другой вид имущества) не может превышать сумму уплаченного за последний отчетный год налога. То есть в случае, если вы перечислили на счет ФНС 100000 рублей за этот период, то именно столько государство и компенсирует вам – не больше. Если сумма превышает порог в 200000 рублей, то в текущем году получить его не получится – это лимит, установленный законом. Вернуть оставшуюся часть денег можно будет уже в следующем году.

Что такое налоговый вычет: виды, как рассчитать и получить

Предоставляются ежемесячно в размере от 500 до 3000 руб. гражданам, имеющим детей, либо определенным категориям граждан (инвалидам, участникам ВОВ и иных боевых действий, ликвидаторам ЧАЭС и т.п.). Эти вычеты предоставляют в подавляющем большинстве случаев работодатели. Т.е. Вы можете сразу заявить право на такой вычет по месту работы, декларацию по форме 3-НДФЛ сдавать в налоговые органы не следует.

Налоговые вычеты НДФЛ в 2018 году — все виды налоговых льгот

• осуществляют предпринимательскую деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей;
• занимаются частной практикой (нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и др.);
• выполняют работы (оказывают услуги) по договорам гражданско-правового характера;
• получают авторские и другие вознаграждения. ПОДРОБНЕЕ.

Инженер Петров И.А. получил в 2016 году официальный доход в размере 600 000 руб. (налогооблагаемая база). С этих 600 000 руб. он заплатил подоходный налог в размере 78 000 руб. (600 000 руб. x 13%). В этом же году Петров И.А. заплатил за своё образование в институте 120 000 руб.

В этом году Минфин России выпустил письмо от 30.04.2015 № БС-3-11/1785@, согласно которому, если в отдельные месяцы налогового периода работодатель не выплачивал налогоплательщику доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц, стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

Как сэкономить семейный бюджет: все о налоговых вычетах

• Вы можете получать льготу 1.400 (экономия 1.400 * 13% = 182) на первого и второго ребенка;
• Если у Вас многодетная семья, то на третьего малыша (и последующих детей) Вы получите льготу 3 тыс. (экономия 3 тыс. * 13% = 390);
• Для родителей/усыновителей малыша-инвалида предусмотрена компенсация 12 тыс. * 13% = 1.560, для попечителей – в два раза меньше (780).

Каждый гражданин России, который официально работает на предприятии, должен ежемесячно уплачивать в государственный бюджет НДФЛ. Обычно работодатель самостоятельно удерживает 13% из заработной платы каждого работника. Вся эта сумма уходит в пенсионный и социальный фонды либо на медицинское страхование. Если работник регулярно уплачивал НДФЛ, тогда в счет налога он может себе вернуть определенную сумму – налоговый вычет.

Возможность применения налогового вычета подчеркивает социальный характер государства, которое идет навстречу своим гражданам, платящим подоходный налог (НДФЛ). Физические лица, которые платят 13% НДФЛ, имеют право вычесть из налогооблагаемой базы сумму или часть суммы понесенных затрат, связанных с наличием детей, покупкой или продажей жилья, оплатой медицинских услуг и другие.

Так, статья 220 Налогового кодекса предоставляет право налогоплательщику воспользоваться имущественным вычетом в сумме фактически произведенных расходов, будь то расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Вычет — это по сути возврат части потраченного на приобретение недвижимости, который осуществляется за счет сумм вносимого подоходного налога. То есть, для получения вычета должны быть официально оформлены трудовые отношения и выплачиваться подоходный налог.

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчетную базу при исчислении налога на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13%. Полученный доход за год, подлежащий налогообложению по ставке 13%, может быть уменьшен на сумму налогового вычета. Оставшаяся после вычета сумма доходов называется налогооблагаемой базой. Вычеты предоставляются гражданам являющиеся резидентами РФ, получающие доход на территории РФ и выплачивающие налоги по ставке 13%. Граждане, освобожденные от уплаты налогов, а также выплачивающие налоги по другим ставкам (6%, 9%, 15%, 30% и т.д.) не могут претендовать на налоговые вычеты.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог на доходы физических лиц по ставке 13%. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Вы сможете получать вычет ежемесячно до того месяца, когда сумма дохода накопленным итогом составит 280 000 руб. В двойном размере стандартный вычет на ребенка могут дать одному из родителей за другого родителя по их решению, если в бухгалтерии организации будет оформлено заявление от одного из родителей на получение вычета за другого родителя и справка из организации, где работает отказавшийся родитель, что он там не использует право на стандартный вычет.

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги (эти 13%) в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются покупка квартиры, некоторые расходы на обучение, лечение и так далее.

Что такое возврат налога, как получить налоговый вычет

Процесс возврата суммы подоходного налога, равного 13% от общей суммы, купленного имущества, называется налоговым вычетом. Данный процесс разрешает гражданину вернуть суммы налогового сбора 1 раз за всю свою жизнь. В дальнейшем использовать такую возможность будет уже невозможно. Статьи 219 — 220 НК РФ дают право людям, уплачивающим НДФЛ рассчитывать на социальные, имущественные налоговые льготы. Приобретая жилую недвижимость, оплачивая лечение и обучение, трудоустроенное лицо получает вычет по НДФЛ либо вправе вернуть уже уплаченные суммы. Для этого требуется письменно заявить о своих правах.

Законодательством в ст. 219 НК РФ предусмотрено что налоговый вычет можно получить только за:

1. Расходы на пожертвование, в том числе
   • Благотворительные фонды
   • Некоммерческие организации
   • Религиозные объединения
2. Расходы на обучение, включая
   • Образование детей
   • Собственную учебу
3. Расходы на медицинские услуги, такие как
   • медицинские услуги, в том числе лечение зубов
   • приобретение лекарств
   • страховые взносы по ДМС
4. Приобретение жилья, а именно
   • Жилища: квартиры, комнаты, дома, земельного участка
   • Доли на жилую недвижимость
   • Жилья в ипотеку. В этом случае объектом выступает процентная ставка
   • Дополнительных трат на недвижимость: ремонта, оформления, подключения и подвода тех или иных линий коммуникаций
5. Налоговый вычет на ребенка

К сожалению, не предусмотрено льгот на другие затраты, например нет вычета на приобретение автомобиля

Получить возможность воспользоваться налоговым вычетом могут граждане, которые:

• Имеют официальную регистрацию на территории РФ и на момент покупки находятся там же.
• Не связаны с продающей/покупающей стороной родственными узами.
• Еще не использовали данную возможность.

Читайте в отдельной статье: как получить налоговый вычет за обучение ребенка.

Стоит отметить важную особенность возврата средств. Несмотря на то, что государство устанавливает величину возврата равную подоходному налогу, т. е. 13%, имеется также верхняя граница максимальной общей суммы, за которую может быть куплена недвижимость. В частности на данный период времени она равняется 2 000 000 рублей. Кроме того, если при покупке общая сумма будет меньше 2 млн. рублей, то в последствии можно будет получить те же 13% с оставшихся средств, при оформлении другой покупки.

Рекомендуем прочитать: как получить налоговый вычет за лечение

Вне зависимости от ситуации и условий приобретения, существует всего 2 возможных способа получения налогового вычета. Все варианты и условия регулируются статьей 220 НК РФ.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

В ней же говориться, что гражданин имеет право запросить выплату, указанных 13% по следующим способам:

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

1. Через налоговую инспекцию. В этом случае возврат средств обычно осуществляется на сберегательную книжку общей суммой или равными долями в течении нескольких месяцев.
2. Через работодателя. В этом случае у Вас, как у работника не будут снимать те самые 13% с заработной платы в течении периода, зависящего от потраченной на покупку недвижимости суммы.

Разберем все варианты по порядку.

В большинстве случаев, как мы уже и сказали, денежные средства будут переведены на сберегательную книжку. Однако, если этот вариант Вас не устраивает, заблаговременно убедитесь в наличии информации о Вашем расчетном счете. Его можно будет указать при оформлении, как источник, куда следует направлять средства.

При визите в инспекцию, необходимо будет предоставить следующие документы:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. Заявление установленного образца. Правильный пример лучше всего узнать в самой налоговой.
3. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данная форма изначально заполняется гражданином и включать ее выше мы не стали по причине того, что они изначально должна быть на руках.
4. Справка 2-НДФЛ. Получить ее можно у работодателя.
5. Наличие документов, подтверждающих трату средств. При покупки недвижимости например: договор купли-продажи.

В данном случае выплата будет осуществляться за счет игнорирования налоговых вычетов с заработной платы. Прощу говоря, Вы будете получать зарплату на 13% больше до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Документы в этом случае отличаются не сильно. Необходимо будет предоставить:

1. Разрешение-выписку из налоговой инспекции на предмет разрешения на налоговый вычет.
2. Подтверждающие факт покупки документы. Например договор купли-продажи.
3. Заявление установленного образца. Опять же лучше взять у работодателя.
4. Декларацию по форме 3-НДФЛ. О ней мы уже сказали.

Процедура уточнения документов и вступления в силу выплат обычно занимает до 3-х месяцев. В течении данного периода нужно держать телефон под рукой, так как на практике сотрудники налоговой могут дополнительно звонить и уточнять необходимые данные.

Пакет документации, для предоставления льготы содержит декларацию 3 — НДФЛ.

Пункт 1 ст. 229 НК РФ устанавливает обязательство налогоплательщиков подавать декларацию до 30 апреля. Нормативный акт касается отчета по доходам. Сроки подачи декларации на возврат подоходного налога при покупке квартиры, за лечение, за обучение на законодательном уровне отсутствуют.

Если, например, человек приобретает жилую недвижимость в 2019 году, то по завершении года, он вправе любым рабочим днем подойти к специалистам ИФНС с пакетом бумаг для оформления льготы.

Пункт 7 ст. 78 НК РФ установил ограничение на сроки обращения граждан к инспекции с целью возврата излишне уплаченных сумм. Вернуть деньги допускается максимально за три прошедших года.

После проведения камеральной проверки, заявителю перечисляются средства размером, не превышающим уплаченные в бюджет средства, за прошедший расчетный период (год).

Заявителю придется ежегодно запрашивать у специалистов ИФНС уведомление о положенном вычете. Это дает право получать вычет у работодателя. Вычет у работодателя предоставляется ежемесячно размером начисленного подоходного взноса в бюджет. Человек не будет платить государству налог, в пределах положенной льготы.

Например, покупая недвижимость, допускается вернуть до 260 тыс. р. Исчисление суммы дотации производится от стоимости покупки. Если жилое помещение куплено по цене 1 млн. руб., то возвращаемая сумма составит 13 % от этой стоимости (130 000). При ежемесячной зарплате 20 тыс. руб., подоходный налог составляет 2 600 рублей. Годовой размер равен: 2600*12 = 31 200 р. Налогоплательщик при таких заработках не вернет свои 130 000 р. полностью в одном отчетном периоде.

Поэтому по завершению отчетного периода, трудоустроенному лицу необходимо снова обратиться к уполномоченной инспекции для получения уведомления и предоставить его работодателю. Автоматически такие привилегии получить нельзя, они носят исключительно заявительный характер.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Небольшое число граждан пенсионного возраста работают. Пенсия налогом не облагается. По п.10 ст. 220 НК РФ лицам пенсионного возраста предоставлено право претендовать на возврат налога за три расчетных периода сразу.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Если человек, получающий пенсию, в 2017 году купил квартиру, он также вправе обратиться к инспектору ИФНС, если за последние три года имел официальный заработок. При себе нужно иметь заявление о возврате положенных денег за 2014 – 2016 г. Подавать документы на излишне уплаченные в бюджет деньги он может на протяжении всего расчетного года, ограничений по этому поводу закон не предусматривает.

Закон не определяет конкретных сроков, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение или за обучение. Граждане РФ вправе обратиться к инспекции в удобное время. Но, стоит помнить, максимальный срок для обращения равен 3 года.

Что такое возврат налога, как получить налоговый вычет

Процесс возврата суммы подоходного налога, равного 13% от общей суммы, купленного имущества, называется налоговым вычетом. Данный процесс разрешает гражданину вернуть суммы налогового сбора 1 раз за всю свою жизнь. В дальнейшем использовать такую возможность будет уже невозможно. Статьи 219 — 220 НК РФ дают право людям, уплачивающим НДФЛ рассчитывать на социальные, имущественные налоговые льготы. Приобретая жилую недвижимость, оплачивая лечение и обучение, трудоустроенное лицо получает вычет по НДФЛ либо вправе вернуть уже уплаченные суммы. Для этого требуется письменно заявить о своих правах.

Законодательством в ст. 219 НК РФ предусмотрено что налоговый вычет можно получить только за:

1. Расходы на пожертвование, в том числе
   • Благотворительные фонды
   • Некоммерческие организации
   • Религиозные объединения
2. Расходы на обучение, включая
   • Образование детей
   • Собственную учебу
3. Расходы на медицинские услуги, такие как
   • медицинские услуги, в том числе лечение зубов
   • приобретение лекарств
   • страховые взносы по ДМС
4. Приобретение жилья, а именно
   • Жилища: квартиры, комнаты, дома, земельного участка
   • Доли на жилую недвижимость
   • Жилья в ипотеку. В этом случае объектом выступает процентная ставка
   • Дополнительных трат на недвижимость: ремонта, оформления, подключения и подвода тех или иных линий коммуникаций
5. Налоговый вычет на ребенка

К сожалению, не предусмотрено льгот на другие затраты, например нет вычета на приобретение автомобиля

Получить возможность воспользоваться налоговым вычетом могут граждане, которые:

• Имеют официальную регистрацию на территории РФ и на момент покупки находятся там же.
• Не связаны с продающей/покупающей стороной родственными узами.
• Еще не использовали данную возможность.

Читайте в отдельной статье: как получить налоговый вычет за обучение ребенка.

Стоит отметить важную особенность возврата средств. Несмотря на то, что государство устанавливает величину возврата равную подоходному налогу, т. е. 13%, имеется также верхняя граница максимальной общей суммы, за которую может быть куплена недвижимость. В частности на данный период времени она равняется 2 000 000 рублей. Кроме того, если при покупке общая сумма будет меньше 2 млн. рублей, то в последствии можно будет получить те же 13% с оставшихся средств, при оформлении другой покупки.

Рекомендуем прочитать: как получить налоговый вычет за лечение

Вне зависимости от ситуации и условий приобретения, существует всего 2 возможных способа получения налогового вычета. Все варианты и условия регулируются статьей 220 НК РФ.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

В ней же говориться, что гражданин имеет право запросить выплату, указанных 13% по следующим способам:

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

1. Через налоговую инспекцию. В этом случае возврат средств обычно осуществляется на сберегательную книжку общей суммой или равными долями в течении нескольких месяцев.
2. Через работодателя. В этом случае у Вас, как у работника не будут снимать те самые 13% с заработной платы в течении периода, зависящего от потраченной на покупку недвижимости суммы.

Разберем все варианты по порядку.

В большинстве случаев, как мы уже и сказали, денежные средства будут переведены на сберегательную книжку. Однако, если этот вариант Вас не устраивает, заблаговременно убедитесь в наличии информации о Вашем расчетном счете. Его можно будет указать при оформлении, как источник, куда следует направлять средства.

При визите в инспекцию, необходимо будет предоставить следующие документы:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. Заявление установленного образца. Правильный пример лучше всего узнать в самой налоговой.
3. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данная форма изначально заполняется гражданином и включать ее выше мы не стали по причине того, что они изначально должна быть на руках.
4. Справка 2-НДФЛ. Получить ее можно у работодателя.
5. Наличие документов, подтверждающих трату средств. При покупки недвижимости например: договор купли-продажи.

В данном случае выплата будет осуществляться за счет игнорирования налоговых вычетов с заработной платы. Прощу говоря, Вы будете получать зарплату на 13% больше до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Документы в этом случае отличаются не сильно. Необходимо будет предоставить:

1. Разрешение-выписку из налоговой инспекции на предмет разрешения на налоговый вычет.
2. Подтверждающие факт покупки документы. Например договор купли-продажи.
3. Заявление установленного образца. Опять же лучше взять у работодателя.
4. Декларацию по форме 3-НДФЛ. О ней мы уже сказали.

Процедура уточнения документов и вступления в силу выплат обычно занимает до 3-х месяцев. В течении данного периода нужно держать телефон под рукой, так как на практике сотрудники налоговой могут дополнительно звонить и уточнять необходимые данные.

Пакет документации, для предоставления льготы содержит декларацию 3 — НДФЛ.

Пункт 1 ст. 229 НК РФ устанавливает обязательство налогоплательщиков подавать декларацию до 30 апреля. Нормативный акт касается отчета по доходам. Сроки подачи декларации на возврат подоходного налога при покупке квартиры, за лечение, за обучение на законодательном уровне отсутствуют.

Если, например, человек приобретает жилую недвижимость в 2019 году, то по завершении года, он вправе любым рабочим днем подойти к специалистам ИФНС с пакетом бумаг для оформления льготы.

Пункт 7 ст. 78 НК РФ установил ограничение на сроки обращения граждан к инспекции с целью возврата излишне уплаченных сумм. Вернуть деньги допускается максимально за три прошедших года.

После проведения камеральной проверки, заявителю перечисляются средства размером, не превышающим уплаченные в бюджет средства, за прошедший расчетный период (год).

Заявителю придется ежегодно запрашивать у специалистов ИФНС уведомление о положенном вычете. Это дает право получать вычет у работодателя. Вычет у работодателя предоставляется ежемесячно размером начисленного подоходного взноса в бюджет. Человек не будет платить государству налог, в пределах положенной льготы.

Например, покупая недвижимость, допускается вернуть до 260 тыс. р. Исчисление суммы дотации производится от стоимости покупки. Если жилое помещение куплено по цене 1 млн. руб., то возвращаемая сумма составит 13 % от этой стоимости (130 000). При ежемесячной зарплате 20 тыс. руб., подоходный налог составляет 2 600 рублей. Годовой размер равен: 2600*12 = 31 200 р. Налогоплательщик при таких заработках не вернет свои 130 000 р. полностью в одном отчетном периоде.

Поэтому по завершению отчетного периода, трудоустроенному лицу необходимо снова обратиться к уполномоченной инспекции для получения уведомления и предоставить его работодателю. Автоматически такие привилегии получить нельзя, они носят исключительно заявительный характер.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Небольшое число граждан пенсионного возраста работают. Пенсия налогом не облагается. По п.10 ст. 220 НК РФ лицам пенсионного возраста предоставлено право претендовать на возврат налога за три расчетных периода сразу.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Если человек, получающий пенсию, в 2017 году купил квартиру, он также вправе обратиться к инспектору ИФНС, если за последние три года имел официальный заработок. При себе нужно иметь заявление о возврате положенных денег за 2014 – 2016 г. Подавать документы на излишне уплаченные в бюджет деньги он может на протяжении всего расчетного года, ограничений по этому поводу закон не предусматривает.

Закон не определяет конкретных сроков, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение или за обучение. Граждане РФ вправе обратиться к инспекции в удобное время. Но, стоит помнить, максимальный срок для обращения равен 3 года.

ФОТО : «Мир 24» / Алан Кациев

Арендаторам жилья могут предоставить право на налоговый вычет. С таким предложением выступил министр строительства и ЖКХ Михаил Мень. Мера позволит стимулировать арендаторов искать жилье только у добросовестных собственников с официальным договором, полагает министр. Пока предложение не стало законодательной нормой, «МИР 24» рассказывает, что будет полезно знать о налоговом вычете каждому россиянину.

Все граждане России являются налоговыми резидентами. Это означает, что с каждого трудоустроенного физического лица удерживается налог по ставке 13 процентов от дохода. Уплаченную сумму в определенных ситуациях можно вернуть. Это право появляется, как только человек начинает платить налог, то есть устраивается на работу и получает заработную плату, проценты которой перечисляются в счет налога.

– Имущественные (покупка жилья или продажа недвижимости);

– Социальные (лечение, образование, благотворительность, страхование жизни);

– Стандартные (также называется вычетом на ребенка);

– Инвестиционные (касаются любых инвестиционных вложений);

При покупке квартиры в ипотеку кредитные проценты обязательно предусматривают имущественный налоговый вычет. То есть помимо основного вычета по собственной стоимости квартиры, вы также можете получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов. При этом важно, чтобы кредит был целевым, то есть оформленным для приобретения жилья. Налоговый вычет с нецелевого кредита вернуть не получится.

Максимальный размер компенсации по стоимости квартиры – 2 млн рублей, а по кредитным процентам — 3 млн рублей. Определить сумму, подлежащую возврату, очень просто. Налоговая ставка на жилое имущество составляет 13%. Получается, что в первом случае вы можете рассчитывать на возврат 260 тысяч рублей, а во втором – 390 тысяч.

Право на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз, но с 2014 года налогоплательщикам в России разрешили растягивать его на несколько сделок. Все дело в том, что до 2014 года налоговый вычет был закреплен за объектом, а не физическим лицом. Теперь ровно наоборот. Если вы не использовали максимальный размер компенсации в 2 млн рублей одномоментно, остаток суммы не сгорит, как это было раньше. Вы можете вновь подать документы в налоговую службу, если в очередной раз решитесь на покупку объекта недвижимости. Только убедитесь, что размер новой и старой компенсаций в сумме не превышает 2 млн рублей.

Автовладельцам, желающим получить вычет с движимого имущества, важно учитывать, что сделать это можно только при продаже автомобиля. Вычет при покупке автомобиля не предусмотрен Налоговым кодексом.

Чтобы получить вычет при покупке квартиры, для начала заполните налоговую декларацию. К ней нужно приложить следующие документы: договор купли-продажи, выписку из Росреестра, подтверждающую право собственности, квитанции или банковские выписки, подтверждающие расходы, справку 2-НДФЛ. Все эту стопку документов требуется передать в налоговую инспекцию. Также вы можете оформить уведомление о праве получения налогового вычета и отнести этот документ работодателю. В этом случае он обязан освободить вас от подоходного налога до конца года.

Получить вычет вы сможете в течение одного месяца после подачи заявления, но не раньше окончания проверки вашей декларации и остальных документов. При этом максимальный срок проверки составляет три месяца.

Налоговому вычету не важно, на кого из супругов зарегистрировано право собственности. Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью. Поэтому и муж, и жена имеют право на получение вычета с максимальной суммы как по стоимости жилья, так и по уплаченным процентам.

При желании супруги могут поделить сумму в любой желаемой пропорции. Для этого при подаче документов необходимо приложить свидетельство о заключении брака и письменное заявление о договоренности по разделению имущественного налогового вычета между супругами. Если все расходы лягут на одного супруга, то он и получит вычет, а другой это право сбережет на следующую покупку.

Работающие пенсионеры уплачивают в бюджет НДФЛ, поэтому имеют такое же право на получение налогового вычета, как и другие трудоустроенные граждане. Пенсионеры, чей трудовой стаж завершился, могут получить налоговый вычет на покупку квартиры за предыдущие налоговые периоды. Важно учитывать, что должно пройти не более трех лет с года, в котором образовался остаток по имущественному вычету. При этом, если квартира приобретена в нынешнем году, за вычетом можно обратиться лишь в следующем. Например, если человек вышел на пенсию в 2017 году, а в нынешнем году купил квартиру, то подать документы он сможет не ранее 2019 года, и в его случае вернуть налог получится только за срок трудоустройства – 2015, 2016 и 2017 годы. Если пенсионер в предыдущие три года не работал, то вычет ему не получить.

Никаких особенностей в получении налогового вычета для людей с инвалидностью и многодетных граждан не существует, поскольку все налогоплательщики в одинаковом положении.

За помощь в подготовке материала благодарим финансового консультанта компании «Личный капитал» Игоря Подопросветова и ведущего юриста Европейской Юридической Службы Павла Корнеева.

Оцените статью: