Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке, как получить возврат 13 проценто

​Программа «Военная ипотека» реализуется уже более 10 лет, базируясь на накопительно-ипотечной системе (НИС) кредитования и обеспечения военнослужащих жильем, которое может быть приобретено как на первичном, так и на вторичном рынке недвижимости.

Действие программы и участие в ней в целом отвечают требованиям, предъявляемым для получения права на налоговый вычет. Однако существуют некоторые особенности его применения, связанные со спецификой военной ипотеки и учитывающие индивидуальные аспекты участия в программе конкретного военнослужащего и приобретения им недвижимости.

Сегодня мы поговорим о том, как оформляется налоговый вычет по военной ипотеке.

Общие основания получения вычета по военной ипотеке

Налоговое законодательство устанавливает несколько видов налоговых вычетов – стандартный, социальный, инвестиционный, профессиональный и имущественный. Факт участия военнослужащего в программе военной ипотеки подразумевает возможность получения имущественного налогового вычета. При этом данное право напрямую не связано с участием в федеральной программе, поскольку достаточными условиями для получения вычета является соответствие требованиям ст.220 НК РФ. Вместе с тем, военная ипотека, учитывая ее особенности, довольно-таки серьезно ограничивает возможности и пределы получения вычета в силу того, что существенную долю финансовых расходов на покупку жилья несет государство, а не лично участник программы.

Для того, чтобы получить право на вычет, военнослужащий должен:

1. Быть участником программы, что уже подразумевает соответствие ряду требований, предусмотренных налоговым законодательством.
2. Вкладывать собственные средства в приобретение и (или) отделку жилья, включая и расходы, обусловленные исполнением обязанности по ипотеки, в частности, погашением процентов.
3. Нести затраты, связанные с удержанием работодателем 13% НДФЛ.

Совокупный размер налогового вычета для военнослужащего может составлять 260 тысяч рублей – 13% от максимальной суммы для возврата, составляющей 2 млн рублей.

Ежегодно можно вернуть сумму, равную фактически понесенным в этом налоговом периоде расходам на уплату подоходного налога. Неисчерпанный лимит переносится на следующий год (налоговый период), и своим правом можно пользоваться ежегодно, пока лимит не будет исчерпан полностью. Если военнослужащий за свой счет погашал проценты по ипотеке, то в данном случае расчетная сумма вычета больше – в пределах 3 млн рублей, но вычет можно получить только один раз.

• Москва и область: +7-499-938-54-25
• Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
• Федеральный: +7-800-350-84-02

Фактически понесенные военнослужащим, участвующим в программе военной ипотеке, расходы – краеугольный камень возможности получить вычет и его конкретного размера. Государственное финансирование или компенсация затрат участника программы не дает право учесть такие суммы в совокупном объеме понесенных расходов.

Для расчета вычета могут быть взяты только следующие платежи:

• собственные денежные средства, потраченные на приобретение жилья и (или) на погашение процентов по кредиту, разумеется, при наличии таких расходов;
• средства, потраченные на покупку отделочных материалов, оплату работ по отделке, включая подготовку проектной документации на проведение этих работ.

Следует иметь в виду, что в данном случае под собственными денежными средствами участника военной ипотеке подразумеваются исключительно его личные деньги, которые были внесены сверх размера первичного взноса по целевому жилищному займу (ЦЖЗ) и суммы кредита. Учитывая вероятность того, что военнослужащий будет погашать кредит досрочно исходя из собственных планов и графика, в каждом случае нужно будет индивидуально рассчитывать суммы, погашенные за счет государства, в том числе в части процентов, и свои личные средства. При этом в расчет необходимо будет брать и условия конкретного кредитного продукта – что, в каком порядке и как погашается применительно к телу кредита и процентам. При досрочном погашении кредита за свой счет вполне возможна вероятность получения вычета не только в пределах отведенного лимита 2 млн рублей, но и в части процентов, где лимит уже 3 млн рублей.

Затраты на закупку отделочных материалов и проведение соответствующих работ наиболее часто вызывают споры, поскольку не все их виды с точки зрения законодательства могут быть учтены в расходах, учитываемых при расчете вычета. Здесь важно понимать, что вычет с затрат на отделку применяется только по отношению к новостройкам, причем покупаемым на стадии строительства. Кроме того, есть установленный перечень отделочных работ, которые могут быть приняты в расчет для целей налогового вычета. В частности, к ним относятся штукатурные работы, монтаж дверных/оконных блоков, лестниц, кухонного оборудования, устройство потолков, стен, перегородок, напольных покрытий, облицовочные работы, поклейка обоев, работа дизайнера, стекольные, покрасочные, гидроизоляционные работы, монтаж бассейнов, другие работы. С другой стороны, многие работы в перечень не входят, например, сантехнические. Во избежание проблем и споров, точный список того, что может быть принято в расчет, необходимо уточнять заранее, либо после завершения ремонтно-строительных работ изучить возможность получения вычета за счет тех или иных затрат.

Все произведенные затраты должны быть подтверждены документально, поэтому крайне желательно сохранять счета, чеки, квитанции, банковские выписки и другие платежные документы.

Продажа жилой недвижимости – отдельный случай, позволяющий претендовать на вычет, правда, рассчитываемый исходя из меньшего лимита – 1 млн рублей. Право на его получение возникает при условии нахождения квартиры или дома (доли) в собственности как минимум 3 года, но не 5 и более лет (в этом случае налог с доходов от реализации жилья не взимается). При этом возмещаются затраты, лично понесенные военнослужащим при покупке недвижимости, но в пределах уплаченного налога с дохода от продажи. Учитывая состояние рынка недвижимости, стоимость квартир по России, зачастую бывает выгоднее не подавать заявление на получение вычета, а произвести снижение за его счет налогооблагаемого дохода. В этом случае на сумму вычета будет уменьшена налогооблагаемая база, исходя из которой будет рассчитываться 13% НДФЛ от дохода, полученного в результате продажи недвижимости. Фактически придется заплатить государству только налог с разницы между суммами продажи и покупки недвижимости.

Вопросами оформления вычетов занимается инспекция ФНС, которая находится по месту регистрации (жительства) военнослужащего. Обращаться следует туда, предоставив заявление установленной формы, декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета в определенном размере (касающиеся расходов). В ИФНС примут документы только в случае, если они подаются за налоговый период (год), который предшествует периоду (году) обращения и при этом собственность или передаточный акт на недвижимость оформлены также в предшествующем периоде. Проще говоря, если квартира приобретена в 2017 году, то обратиться по поводу вычета можно в 2018 году, и т.д.

Особенности выплаты налогового вычета после покупки квартиры по военной ипотеке

Можно ли по военной ипотеке получить налоговый вычет? Ответ на поставленный вопрос можно найти в российском законодательстве.

Главенствующим НПА , регулирующим взимание различных видов выплат с населения, их порядок, предоставление льготирования считается Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ст. 220 устанавливает прерогативу возмещения понесенных расходов человеком в объеме 13% от лимитной суммы в 2,2 млн рублей при оформлении целевого займа на покупку квартиры, дома, строительство собственной усадьбы на территории страны.

Таким образом, участвуя в затратах на собственное жилье, солдат вправе рассчитывать на получение возврата налоговой выплаты.

Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке

Как отмечалось выше, не всегда положен налоговый вычет по военной ипотеке. Имущественный вычет по военной ипотеке не предоставляется, если:

• ликвидация ипотечной ссуды осуществлялась только за государственные средства;
• никаких иных вложений из личных финансов солдата не производилось.

Требовать возмещения военнослужащий вправе в нижеследующих ситуациях:

1. Установлен факт внесения собственных денег на покупку недвижимости сверх предоставленной от государства суммы.
2. Проценты погашались самостоятельно заемщиком.
3. Осуществлялось приобретение стройматериалов за свой счет (при покупке помещения в строящемся здании).
4. Были зафиксированы расходы на отделку квартиры или дома.
5. Затраты на разработку сметной и проектной документации.

Вы можете все сделать, не выходя из дома, оставив заявку в онлайн-сервисе профессионального юриста. В течение определенного времени с вами свяжется сотрудник и ответит на ваши вопросы. Также за неимением свободного времени можно возложить сбор документов на профессиональных юристов. Иногда это довольно выгодно, несмотря на цену услуг, поскольку перечень документации действительно обширен.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры с помощью военной ипотеки следует соблюдать требования, предъявляемые к заемщику:

1. В процессе трат сохранять все квитанции, чеки, накладные, свидетельствующие о фактах ваших затрат (поскольку в налоговом учреждении вам придется доказать правдивость ваших слов на деле).
2. Получить и оформить вычет возможно за текущий год только в следующем налоговом периоде. То есть потраченные на налоги средства в 2019 можно вернуть лишь в 2020 году.
3. Предоставить весь необходимый пакет бумаг в инспекцию.
4. В кредитном договоре долженствует обязательное прописывание цели займа – покупка жилья.

Максимальный объем выплаты может составить 260 тыс. рублей при лимитной величине затрат в 2 млн. Если даже вы и потратили большую сумму, то государство больше возвращать не станет. Более того эту сумму вы получите не единовременно, то есть не в один налоговый период, а в несколько. Это зависит, прежде всего, от суммы налоговых выплат, осуществленных вами в текущем году. Таким образом, налог на квартиру по военной ипотеке возвращается частично из года в год и исходя из той величины затрат, которую вложили лично вы, а не государство вам субсидировало.

Военнослужащий Иванов приобрел квартиру в собственность по военной ипотеке. Вся сумма недвижимости составила 3 млн. рублей. Из них 2,2 млн. выделило Военведомство, остаток Иванов оплатил своими силами, взяв дополнительный кредит. В 2017 году он выплатил в госказну из личных средств 13% от 800 тыс. рублей, что составило 61538, 46 рублей. В текущем году уплаченные налоги составили 31 тыс., следовательно, в 2019 он получит эту сумму, а остаток в последующие отчетные периоды.

Налоговый вычет при покупке квартиры в военную ипотеку возможно получить, предоставив Заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ при покупке квартиры и нижеследующие бумаги в уполномоченный орган:

Список документов может изменится, исходя из региональных особенностей и индивидуальных случаев, поэтому заранее уточните перечень необходимой документации.

Судебная практика по налоговому вычету ипотеки для военных

К сожалению, не всегда происходит все так гладко, как предусматривают правовые нормы. Зачастую инспекция отказывает в выплате даже без указания причин, или доказать факты ваших расходов оказывается достаточно непросто. Тогда люди обращаются за защитой своих прав в суд.

Вот небольшие примеры о налоговом вычете по военной ипотеке из судебной практики:

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

Государство предоставляет покупателям жилья дополнительные льготы — налоговые вычеты. 13% могут вернуть и военнослужащие, которые приобрели жилье по военной ипотеке.

Особенности возврата налогового вычета по военной ипотеке

В статье 220 Налогового кодекса РФ сказано, что граждане, которые исправно выплачивают подоходный налог, при покупке жилья имеют право вернуть 13%. Но есть исключения, одно из которых: «Если купленное жилье фактически оплачивается другим лицом. Это может быть не только частное лицо, но и государственные органы».

Так как участникам НИС покупку квартиры оплачивает государство, то, получается, они не могут претендовать на возврат 13%. Это так, но все-таки кое-что вернуть можно, в частности:

• налог с собственных денег, которые внес участник программы «Военная ипотека» в счет оплаты покупки квартиры;
• налог с тех средств, которые ушли на ремонт, отделку квартиры, покупку материалов и оплату проектно-сметной документации.

У возврата есть и ограничения в размере:

Возврат каких налоговых вычетов может сделать участник НИС

Как получить налоговый вычет при покупке жилья по военной ипотеке

Чтобы вернуть свои деньги, военнослужащий должен на следующий год после покупки квартиры отнести в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную декларация по форме 3-НДФЛ. Также этот документ можно заполнить и отправить онлайн.

К заявлению нужно приложить целый пакет документов: кредитный договор с банком, право собственности на квартиру, справку о внесении личных средств в размере ХХХ рублей, платежки на ремонт и стройматериалы, справки о доходах и уплате налогов.

Теперь разберемся, какой вычет положен при внесении собственных средств помимо денег ЦЖЗ (целевой жилищный займ) на покупку жилья. При частичном и полном досрочном погашении кредита с использованием личных средств заемщика гасится как основной долг, так и проценты по нему. Поэтому рассматривается возврат вычета до 3 миллионов рублей.

Свои деньги очень легко отделить от государственных, так как средства ЦЖЗ поступают в банк со счета участника НИС. Личные деньги вносятся отдельно после заявления о досрочном погашении.

Пример расчета возврата налогового вычета по военной ипотеке:

Участник НИС купил жилье за 3,3 млн. рублей, из которых 2,3 млн. — это средства ЦЖЗ. Миллион рублей — это личные сбережения военнослужащего, с которых он уплатил 130 000 рублей или 13% в качестве налога. Их он может вернуть.

13 процентов расходов на ремонт можно вернуть

Вернуть 13% со средств, которые ушли на ремонт и отделку, можно только при оформлении военной ипотеки на квартиру в новостройке на этапе строительства. При этом существует определенный перечень работ:

• внешняя и внутренняя штукатурка;
• установка оконных и дверных блоков, лестниц, перегородок, ниш, кухонного оборудования;
• внутренняя отделка потолков, стен, пола;
• установка оград;
• благоустройство прилегающих к личному дому участков (дорожки, площадки);
• работа дизайнеров;
• гидроизоляция;
• установка плавательных бассейнов на личном участке с домом;
• другие работы по внутренней и внешней отделке жилых помещений и зданий.

Военнослужащий должен предоставить в налоговую квитанции, чеки или банковские выписки об оплате за работы и материалы.

Какие возникают проблемы с возвратом 13 процентов по военной ипотеке

Размер личных средств участника НИС, внесенных им в счет досрочного погашения кредита, легко подтвердить. Но сложности возникают с подтверждением доходов от инвестирования денег, которые хранятся на накопительном счете военнослужащего. Эти средства тоже считаются личными, и на них тоже должны делать возврат 13 процентов.

Заранее обратитесь за справкой о состоянии счета, чтобы отделить государственные средства от собственных. Но и в этом случае налоговая может просто отказать в возврате без объяснения причины. Тогда военнослужащему нужно проконсультироваться у юриста, специализирующегося по военной ипотеке, и подавать иск в суд.

Налоговый вычет по военной ипотеке: как получить возврат подоходного налога

Государство даёт возможность людям покупать жилую недвижимость по приемлемой стоимости. Среди конкретной категории населения социальные кредиты пользуются большой популярностью. По закону, человеку, купившему квартиру, полагается возврат налога. В этой связи многие задаются вопросом, положен ли налоговый вычет по военной ипотеке.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Имеют ли военнослужащие право на льготу при ипотеке

Законодательством РФ установлено несколько типов вычетов:

1. Социальный.
2. Инвестиционный.
3. Стандартный.
4. Имущественный.

По логике, военнослужащий, принимающий участие в программе военной ипотеке, вправе получить имущественный вычет при покупке квартиры. Напрямую право на льготу не связано с участием в федеральной программе. Для возвращения части денежных средств лицо должно отвечать требованиям, изложенным в статье 220 Налогового кодекса.

Чтобы получить налоговый вычет, военнослужащий должен соответствовать следующим критериям:

1. Участие в государственной программе.
2. Вложение собственных финансовых средств на покупку и отделку жилого объекта, включая затраты, связанные с погашением процентов по ипотечному кредиту.

Лицо обязано уплачивать с заработной платы налог на доходы в бюджет государства по ставке 13% НДФЛ.

Разновидность займа, проценты по которому выплачивает Российская Федерация, именуют военной ипотекой. Право на неё получают военные, которые состоят в реестре накопительно-ипотечной системы не менее 3-х лет. Покупая квартиру, военнослужащие оформляют ипотечный кредит. Его гасит государство в полном объеме или частично. Для лица в рамках программы Росвоенипотеки открывают персональный счёт. На него перечисляют деньги, выделенные из федерального бюджета. Их можно использовать в качестве первого взноса или на уплату процентов по займу согласно графику.

Государство выделяет сумму в размере 2 000 000 рублей.

По каким расходам военные могут получить имущественный вычет

«Камнем преткновения» в возможности возврата НДФЛ участниками Росвоенипотеки являются фактически понесённые расходы. Когда государство финансирует или компенсирует их затраты, общие суммы расходов не учитываются.

Для расчёта налогового вычета по военной ипотеке во внимание принимают следующие издержки:

1. Собственные сбережения, которые направлены на приобретение жилья или(и) уплату процентов по ипотеке.
2. Деньги, которые ушли на закупку отделочных материалов, оплату услуг строителей по достройке и отделке. В статью расходов включаются деньги на оплату разработки проектно-сметной документации.

Денежные средства военнослужащего – это сугубо его личные финансы, которые он уплатил для покрытия первоначального взноса сверх его размера по целевому жилищному займу. Учитывается факт, что военный будет оплачивать кредит досрочно, действуя согласно графику и своему плану. В каждом случае нужно рассчитывать на личные накопления и на погашение процентов государством. Нельзя забывать и про условия конкретного кредитного продукта. Если ипотеку покрыть до истечения установленного срока, используя личные деньги, велики шансы получить назад часть денег не только в пределах максимальной суммы, но и сверх неё – от 3 миллионов рублей.

Часто вызывают споры расходы, связанные с приобретением материалов для отделки квартиры и проведение строительно-отделочных работ. Законодательством РФ учитываются не все виды работ.

Есть перечень работ, который принимают в расчёт имущественного возврата НДФЛ. Таковыми являются:

1. Штукатурные работы.
2. Установка дверей и окон.
3. Устройство стен и потолков, покрытий пола.
4. Облицовочные работы.
5. Поклейка обоев.

В сумму вычета не включаются расходы на покупку и монтаж сантехнического оборудования. Гражданин обязан документально подтвердить понесённые издержки, предъявить в налоговую службу банковские выписки, чеки, квитанции и прочие бумаги.

Размер имущественного налогового вычета составляет 13% от 2 000 000 рублей.

Пример: Военнослужащий Васюков купил квартиру стоимостью 3,2 миллиона рублей. 2,2 миллиона выделили из федерального бюджета. 1 миллион Васюков использовал из своих накоплений. Возврат по налогу – 13%. Ему полагается 130 тысяч. В текущем году он уплатил налогов на 60 тысяч. Ему вернут эту сумму. Остальные деньги возвратят в последующие годы.

Другой пример: Военнослужащий Петрухин приобрёл жилой объект в рамках программы Росвоенипотеки за 4, 2 миллиона. 2, 2 миллиона перечислило государство, 2 миллиона – личные сбережения. Возврат НДФЛ составит 260 тысяч рублей – 13% от 2 миллионов, которые потратил Петрухин.

Для получения налогового вычета по военной ипотеке понадобится большое количество документации. Обязательно заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. Другие документы:

1. Договор покупки-продажи квартиры.
2. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на купленное имущество.
3. Комплект документации, полученной в банке при оформлении договора ипотеки для военнослужащих.
4. Справка о полном погашении процентов по ипотечному кредиту.
5. Заявление.
6. Справка о доходах 2-НДФЛ.
7. Договор ЦЖЗ.

Если были вложены деньги в чистовую отделку новой квартиры, прилагают сохранившиеся чеки и квитанции.

За получением возмещения обращаются в Налоговую службу по месту прописки или к работодателю. Если налог возвращается через ФНС, предъявляют перечень перечисленных выше бумаг вместе с декларацией и заявлением. Документацию передают лично, высылают почтой России ценным письмом с описью вложений. Налоговики примут бумаги, если их предъявляют за налоговый период, который предшествует периоду обращения. Обязательное условие – передаточный акт или право собственности на жильё оформлены в том же предшествующем году. Если человек купил квартиру в 2017 году, за выплатой компенсации можно обращаться в 2018 году и т.д.

В течение 3-х месяцев налоговые инспекторы осуществляют камеральную проверку переданной документации. Если претензий нет, заявителю направляют уведомление о выплате возмещения. Деньги придут на счёт в течение 1 месяца.

Если выплату осуществляет работодатель, всё равно обращаются в налоговый орган для получения уведомления о праве на имущественный вычет. В ФНС сдают декларацию, пакет документов. Через 30 дней будет готово уведомление. С ним обращаются в финансовый отдел по месту работы, прилагают всю документацию, касающуюся покупки жилья. Составляют заявление о предоставлении вычета в свободной форме. Работодатель начнёт выплачивать заработную плату без удержания подоходного налога.

Многие военнослужащие сталкиваются с проблемой получения возмещения, на которое они имеют право по закону:

1. Иногда сложно подтвердить, сколько внесено собственных сбережений на покупку жилья и каковы доходы от инвестирования средств на накопительном счёте.
2. Часто налоговые органы отвечают отказом без разъяснения причин.

Мотивами для отказа в получении налоговой льготы являются:

1. Гражданин не вкладывал собственные деньги в покупку недвижимости при приобретении её по военной ипотеке.
2. Пропущен срок заявления на возврат.
3. Вторичное обращение за компенсацией, когда она полностью исчерпана.
4. Для вычета использовались затраты, погашенные средствами субсидий от государства.

Заявитель имеет полное право на подробное объяснение мотива отказа. Если оно отсутствует – налицо ущемление прав. В сложившейся ситуации единственным способом получения имущественного вычета по ипотеке для военнослужащих становится обращение в суд.

Если военнослужащий реализует квартиру или дом, он вправе рассчитывать на получение возврата. Лимит составляет 1 000 000 рублей. Возможность воспользоваться налоговой льготой возникает, если недвижимый объект состоял в собственности военного не менее 3-х лет. Российская Федерация компенсирует затраты, которые гражданин понёс на приобретение жилья (соразмерно налогу, уплаченному на доход с реализации).

Налоговый кодекс РФ гласит, что каждый официально работающий гражданин, который исправно платит НДФЛ, имеет право на имущественный возврат по налогам. Если недвижимый объект куплен по военной ипотеке, лицо теряет право на льготу. Если приобретение жилого объекта совершалось с добавлением собственных сбережений, возврат предоставляется в размере 13% от личных накоплений, но не больше 260 000 рублей.

Своим правом можно воспользоваться лишь раз в жизни, тем более что по государственной программе «Военная ипотека» налоговый вычет обладает некоторыми особенностями. Рассмотрим их подробнее.

Согласно правилам российского налогообложения, а именно статье 220 налогового кодекса, работники, уплачивающие подоходный налог с заработной платы, при покупке жилья имеют право на возврат 13% от стоимости приобретённого жилья.

Такая льгота существенно поможет облегчить уплату кредита. Возврат уплаченного налога могут получить все граждане России и лица, постоянно проживающие на территории РФ и имеющие право на официальное устройство на работу или на службу.

Благодаря дополнительной помощи государства, семья военнослужащего может существенно сократить собственные расходы.

Важно знать, что есть случаи, когда льгота по возврату налога не предоставляется:

• Если квартира приобретается у взаимозависимых лиц: это могут быть близкие родственники или работодатель.
• Если купленное жилье фактически оплачивается другим лицом. Это может быть не только частное лицо, но и государственные органы.
• Если вычет уже был получен ранее при оформлении иной сделки.

Получается, что по программе «Военная ипотека» вычет налога формально получить нельзя, так как основная сумма кредита выплачивается не за счёт личных средств участника накопительной системы, а из Федерального бюджета, то есть фактически за счёт другого лица.

Однако, если при покупке недвижимости военный дополнительно использовал собственные средства, то по закону он имеет право на налоговую льготу. Она в общей сумме не может превышать 2 млн. рублей.

Кроме того, имущественный вычет по военной ипотеке можно получить на средства, полученные в результате инвестирования накоплений, имеющихся на личном счёте или иных средств, установленных законом.

В этом случае, чтобы воспользоваться налоговой льготой на возмещение НДФЛ при военной ипотеке, придётся сохранять каждый чек, накладную, копии договоров со строительными компаниями, чтобы все траты были подтверждены документально.

Если жилье куплено на вторичном рынке, то затраты даже на капитальный ремонт не будут компенсированы налоговым органом.

Ещё один серьёзный момент: 13 процентов от военной ипотеки нельзя получить сразу единой суммой. Ежегодно военнослужащий может получить на руки только средства в размере суммы уплаченных налогов, а остальная сумма переносится на будущий год. Можно заранее посчитать, сколько денег государство обязано вам вернуть в нынешнем году.

Военнослужащий А. приобрёл квартиру за 3,2 млн. рублей, из которых 2,2 млн. перечислены из Федерального бюджета.

Оставшуюся сумму в размере 1 млн. рублей он выплатил из собственных средств. Налоговый вычет на неё составил 13%, то есть А. имеет право на возврат 130 тыс. рублей.

В текущем году уплаченные налоги составили 60 тыс. рублей, поэтому за этот год ему будет возвращено только 60 тыс. рублей, а остальная сумма будет возвращена в последующие годы.

Стоит понимать, что военная ипотека и возврат 13 процентов налогового вычета осуществляется после подачи декларации, подтверждающей понесенные расходы на приобретение недвижимости.

Чтобы по программе Военная ипотека вычет налога был осуществлён в соответствии с законодательством и на основании декларации, нужно обратиться в налоговые органы по месту проживания и написать заявление о предоставлении соответствующей льготы.

К заявлению прикладывается пакет документов, подтверждающий факт совершения сделки и размер вложенных средств:

• Кредитный договор, заключённый с банком.
• Документ о праве собственности на жилье.
• Документы, подтверждающие, что в сделке участвовали средства, полученные не из Федерального бюджета, на которые можно получить льготу по закону.
• Все платёжные документы, касающиеся проведённого ремонта и затрат на него. В итоге на этот размер затраченных средств тоже можно будет впоследствии получить налоговый вычет по военной ипотеке.
• Справка о доходах заёмщика и об уплаченных им налогах.

Документы можно предоставлять не только лично, но и по почте, это особенно важно для офицеров, служащих в отдалённых районах и приобретающих квартиры далеко от места службы.

Документы пересылаются ценным письмом, в которое обязательно вкладывается опись предоставленных документов.

Минусом отправки по почте становится то, что если что-либо было оформлено неправильно, вы узнаете об этом только после получения письменного ответа, а потом документы придётся собирать заново.

Заявление в каждом конкретном случае будет рассматриваться отдельно, и бывает так, что даже если сделки были заключены на одинаковую стоимость, размер льготы в натуральном выражении может быть разным.

По закону возврат уплаченного налогового сбора можно получить при покупке жилья любого типа, в том числе квартир в новостройках без отделки, квартирах вторичного рынка, частных домов с земельными участками, а также при приобретении недостроенного жилья и участии в долевом строительстве.

Хотя в законе о программе «Военная ипотека» возврат налога прописан чётко, на практике возникает немало проблем, связанных с возвратом собственных денег.

1. Во-первых, бывает непросто доказать, какая именно сумма была внесена из собственных средств и сколько составили доходы от инвестирования денег, имевшихся на накопительном счёте.
2. Во-вторых, на местах были случаи, когда на заявление налоговые органы отвечали отказом вообще без объяснения причин.

Военная ипотека и налоговый вычет через суд – это крайняя мера отстаивания своих прав. Перед этим необходимо получить консультации юриста по военной ипотеке, чтобы быть уверенным в своей правоте.

Налоговый вычет по военной ипотеке: нововведения в 2019 году

Дорогой читатель, если вам интересно есть ли налоговый вычет в 2019 году по военной ипотеке, тогда вы обратились по адресу. Наш материал нацелен на решение этого вопроса. Поговорим об основании, особенностях расчёта и непосредственно о порядке оформления.

ФЗ «О НИС» (№ 117 о военной ипотеке), определяет право граждан, ставших участниками программы НИС, на жилье после трех лет службы.

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 28 марта

Налоговый вычет – разновидность послабления в сфере налогообложения. При покупке жилья, реализации других значимых целей, плательщику НДФЛ могут вернуть часть расходов, в размере, не превышающем сумму уже уплаченных им налогов. Виды вычета:

• инвестиционный;
• стандартный;
• профессиональный;
• имущественный;
• социальный.

Военная ипотека – разновидность социальной кредитной программы, направленной на обеспечение претендента жильем. Для ее реализации выбрана накопительная ипотечная кредитная схема или НИС. Адаптирована она на покупку жилища и на вторичном, и на первичном рынке.

Есть ли налоговый компенсационный вычет при военной ипотеке в 2019 году

В целом в отношении траты по недвижимости действует налоговое послабление. Но есть нюансы. Разбираясь в них, можно без проблем определять полагается ли претенденту льгота. При приобретении жилья военнослужащим за собственные средства возмещение предусмотрено. А при покупке квартиры за государственные средства налоговый вычет не назначат.

Статья 220 НК вносит ограничения для получения вычета при использовании государственных средств, в том числе и при погашении военной ипотеки.

Предоставление квадратных метров в рамках реализации программы НИС происходит за счет резерва, сформированного в бюджете. За военных участников, уже зарегистрированных в проекте, государство платит ежемесячные платежи по кредиту.

На заметку! Подразделение «Росвоенипотека» — государственная структура, которая перечисляет взносы по военной ипотеке участников НИС.

Выделенные на функционирование программы НИС средства — федеральные вложения в проект — жилье для военнослужащих. И соответственно военная ипотека при участии в НИС не предполагает возврат компенсации, так как средства на погашения ипотеки идут из бюджета, а не с личных денег претендента. Кроме того, за нецелевую трату предусмотрен возврат денег государству.

За имущественный вычет, выплаченный претенденту с военной ипотеки, в случае, когда он был не положен – ответственность. Контроль нецелевого расходования проектных сбережений – прерогатива Генеральной прокуратуры. Ответственность ФНС – более тщательная проверка деклараций, поданных претендентами для назначения послаблений.

По ипотечному кредитованию может быть в законном порядке назначено налоговое финансовое послабление. Его предоставят при соблюдении таких условий:

Для погашения ипотеки были задействованы и личные средства военного. Они были внесены с целью повышения денежной суммы и приобретения достойного жилья.

Претендент переводит средства непосредственно продавцу. Кредит оформляется на остаточную сумму долга, ответственность за ее погашение ложится уже на «Росвоенипотеку».

Собственные средства гражданин вносил непосредственно на выплату процентов по кредиту.
Имели место траты на покупку строительных материалов, оплату подрядных работ, разработку сметной документации.

Внимание! Предоставляется вычетная льгота не в полном объеме. По военной ипотеке можно вернуть 13% от собственной траты, в пределах нормативов и размера уплаченной за год суммы НДФЛ.

Условия для возврата средств:

• траты из собственных сбережений (продавцу недвижимости, в банк по процентам);
• регулярные зачисления НДФЛ тарифа в бюджет;
• участие в программе НИС.

На заметку! Регистрация в проекте НИС также накладывает на претендента ряд требований. Это и срок службы, и принадлежность к категории, и нуждаемость. Но это тема отдельной статьи, с детализацией порядка.

Возможность военного получить налоговый возврат предусмотрена НК. Этот свод законов также определяет саму процедуру, оговаривает лимиты и сроки выплаты. В стандартном порядке, когда возврат производится через налоговый орган, лицо должно успеть подать Декларацию по форме НДФЛ-3, до 1 апреля года следующего за отчетным периодом.

Пример: Претендент оформил военную ипотеку. Чтобы покрыть остаточную сумму долга, он вносит собственные средства. Трата имела место в 2019 году. Значит, для скорейшего получения возврата, до 1 апреля 2012 года нужно подать Декларационную форму. В ней должны быть задокументированы как доходы, так и траты.

Документы для оформления:

1. Форма НДФЛ-3.
2. Справки с места службы, это НДФЛ-2.
3. Заявление на перевод возвратных средств на карточный счет.
4. Правоустанавливающие бумаги на жилищный объект.
5. Платежные бумаги, подтверждающие переводы денег.
6. Кредитный договор.
7. Выписка об остатке долга.

В ФНС следует подавать ксерокопии, но на момент подачи должны быть оригиналы для заверения. Могут быть и нотариально заверенные бланки ксерокопий. Действовать заявитель вправе лично, и через законного представителя.

Если вы, к примеру, не знакомы с тонкостями налогового и военного законодательства, то можете поручить решение своих вопросов юристу. Для него нужно будет оформить доверенность на представление услуг в соответствующих государственных структурах.

Совокупный размер выплаты по тратам для военного по жилищным тратам не может превосходить 2 миллиона рублей. Это лимит за всю жизнь. 13% от 2 млн. это 260 тыс. За отчетный период выплачивают сумму, ограниченную размером годового совокупного отчисления НДФЛ взносов за заявителя.

На погашение процентов по целевым, в том числе и военным, займам и кредитам составляет 3 миллиона рублей. Следовательно, максимальная сумма возврата 390 000 рублей. Так как сумма внушительная, то претендент может получать ее частями. Если не подавать декларацию каждый год, то можно оформить сумму возврата за три года.

Внимание! Срок давности для подачи заявления на вычет составляет три года.

Военные могут получить вычет по ипотеке, лишь при условии, что вкладывали в ее погашение собственные средства. Сумма составляет 13% расхода, но не более лимита и в пределах уплаченных ранее в бюджет сумм. Кто использовал право вычета ранее, когда не действовало ограничение по суммам, или израсходовал лимит, больше не сможет подавать заявку на возмещение.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

☎ 8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Оцените статью: