Как получить компенсацию за платное лечение в налоговой, льгота по подоходному налогу ндфл, какие до

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ , если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Как забрать свои 260 тысяч у государства

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Операции, в том числе пластические, ЭКО , лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ , вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р .

13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога ( НДФЛ ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р .

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ : (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р , а по факту заплатил 62 400 Р . Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р .

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3- НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как не переплачивать за лечение, уберечь деньги от мошенников, больше зарабатывать и рационально тратить.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН , договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2- НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Документы можно подать тремя способами:

1. лично в ближайшей налоговой;
2. по почте заказным письмом;
3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ » → НДФЛ .

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН , то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2- НДФЛ . В первом пункте справки указана информация о работодателе ( ИНН , КПП и ОКТМО ).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС :

В заявлении ФИО , паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Порядок и правила получения компенсации за лечение: размер положенных выплат в 2019 году

Большая часть доходов государственного бюджета состоит из оплаты подоходного налога населением, который составляет 13 % от всей суммы прибыли. Учитывая размер отчислений, законодателем предусмотрен ряд льгот и преференций в сфере налогообложения. К таковым относится компенсация за лечение, осуществляемая как возврат части денежных средств, выплаченных по НДФЛ . Такая помощь имеет целевой характер и может быть потрачена только на приобретение медицинских препаратов, а также оплату услуг, связанных с лечением.

Законодателем строго регламентирован порядок предоставления налоговых льгот на лечение. И с целью предотвращения злоупотребления такой помощью зафиксирован список требований, выдвигаемых к кандидатам на преференции. В частности, получить поддержку могут только граждане Российской Федерации, которые постоянно проживают на территории России. При этом не имеет значения, присвоено гражданство при рождении или после.

Второй обязательный фактор – это наличие официального трудоустройства. Но только в том случае, если работодателем из прибыли служащего перечисляются денежные средства в порядке налогообложения. Если НДФЛ работника считается по-другому, нежели фиксированные 13%, то получить льготы он не сможет.

Кроме того, компенсация за платное лечение может быть использована в ограниченных случаях. К таковым относятся:

• оплата сервисов бригады скорой помощи или группы быстрого реагирования;
• покрытие расходов, связанных со стационарным или амбулаторным лечением (главное, наличие подтверждающего больничного листа);
• получение медицинской помощи от семейных докторов (как на дому, так и в больнице);
• компенсация за санаторное лечение в пансионатах, если направление было рекомендовано лечащим доктором;
• возмещение за медицинское обеспечение военных пенсионеров;
• участие в образовательных лекциях и семинарах, проводимых на платной основе, в которых обязан был принимать участие и трудящийся.

Это общий список обстоятельств, включающих, как лечение уже имеющегося недуга, так и работу по профилактике заболеваний.

Как получить вычет на лечение: условия, расчеты, примеры

Что касается условий использования преференций, то гражданин может инициировать оформление компенсации не только для покрытия затрат на свое лечение, но и для оплаты лечения близких родственников. К таким родственникам относятся:

• родители;
• дети, не достигшие совершеннолетия;
• официальные супруги.

В пользу сожителя или не усыновленного ребенка получить денежное пособие не удастся. Кроме того, важно принимать во внимание следующие факторы:

Важно! Компенсация затрат на лечение может быть получена одновременно с другими социальными преференциями, в том числе оформлением налоговых вычетов по другим причинам.

Кроме того, в отдельных случаях допускается возмещение большего объема сумма, если лечение было дорогостоящим. Определение стоимости зафиксировано в нормах законодательства.

Официально трудоустроенная гражданка Ануфриева О.А. имеет непрерывного стажа работы двадцать три года. И последние пять лет (ежегодно), она лечащим доктором направлялась в санаторий на оздоровление, в силу имеющихся заболеваний сердечнососудистой системы. Рассмотрим, как будет происходить оплата затрат пациентки.

Налоговый вычет по расходам на лечение и покупку медикаментов

Рассмотрим более подробно, какие особенности имеет данный вид н/в, какие требования предъявляются законодательством к лицам, заявляющим его и какие изменения данный вид льгот претерпел в 2016 году.

Каким требованиям должен отвечать заявитель льготы

• Наличие в том году, в котором были истрачены средства на оплату лечения или покупку медикаментов, доходов, облагаемых по ставке 13% (зарплата, доход ИП на ОСН, иные выплаты);
• Пребывание на территории РФ не менее 183 дней в году.

Нерезиденты, безработные граждане, пенсионеры, ИП на специальных режимах не имеют права на заявление данной льготы. Получить за них н/в могут только близкие родственники или члены семьи.

За кого можно заявить н/в по тратам на лечение и покупку лекарств

• Несовершеннолетних детей;
• Родителей;
• Мужа или жену;

• По обычному или дорогому лечению;
• По покупке лекарств, в том числе дорогостоящих;
• По уплаченным взносам на договоры личного страхования себя и своих близких;

• Наличие дохода в том году, когда были произведены траты на оплату лечения (покупку лекарств);

В случае если на момент оплаты дохода не было, а на при заявлении н/в он возник, налоговая в льготе откажет. Связано это с тем, что данный вид н/в привязан напрямую к наличию дохода именно на момент произведения расходов по оплате лечения.

• Произведенные медуслуги и приобретенные лекарства должны входить в перечень, утвержденный Правительством РФ

Данный перечень определяет не только услуги по которым можно заявить н/в, но и содержит перечень услуг и лекарственных средств, относимых к дорогостоящим, н/в по которым подлежит возмещению в размере всей суммы истраченных средств.

Так, например, согласно вышеприведённого перечня, к дорогостоящим услугам отнесена установка металлоконструкций, имплантация, реплантация. В отношении установки зубных протезов ясности нет. Минфин в одном из своих писем указал, что установка протезов не относится к дорогостоящему лечению, в связи, с чем затраты по данному типу лечения могут быть приняты в сумме не более 120 тыс. руб. Однако в письме финансовое ведомство отметило, что окончательное решение об отнесении тех или иных услуг к дорогим принимается Минздравомсоцразвития. Указанное ведомство услуги по установке протезов отнесло к дорогостоящим.

• Наличие у организации или ИП, проводившего лечение, лицензии на оказание медицинской деятельности;
• Лечение должно проводиться только на территории РФ.

В случае если гражданин выехал за пределы России и там проходил курс лечения, то в вычете налоговая инспекция ему откажет. Данный вывод прямо подтверждает Минфин РФ в одном из своих писем.

• В отношении заявления н/в по медикаментам законодательством устанавливает отдельные требования, а именно:

Максимальный размер расходов на лечение и покупку лекарств, по которым может быть заявлен н/в, составляет 120 тыс. руб. Причем указанная сумма является общей для всех соцвычетов (кроме н/в на благотворительность и обучение детей). Таким образом предельная сумма затрат, компенсируемых государством, составит 15 600 руб.

Необходимо отметить, что указанный лимит не распространяется на дорогостоящее лечение, затраты по которому принимаются в полном объеме.

Многократность вычета и срок давности его заявления

Н/в по тратам на лечение и покупку медикаментов может заявляться каждый год, но срок давности его ограничен тремя годами, с момента оплаты лечения. То есть, если лечение было оплачено в 2011 году возместить его можно будет до 2014 года. В последующих годах это сделать будет невозможно.

При заявлении н/в за родителей или детей необходимо знать, что все документы (договор об оказании медуслуг, справка об оплате, платежные документы) должны быть оформлены на того, кто оплачивает лечение. В случае, если все бумаги будут оформлены, допустим, на мать, а лечение оплатит дочь, то в н/в налоговая ей откажет.

С 2016 года граждане, истратившиеся на лечение и покупку лекарств, получили возможность заявить н/в по месту работы. Ранее данной возможности они были лишены и льготу можно было заявить только по окончании года через налоговый орган.

Для возврата средств через работодателя необходимо придерживаться следующего порядка:

• Собрать все документы, подтверждающие оплату произведенного лечения или покупку лекарств;
• Заполнить заявление на получение н/в по месту работы;
• Сдать собранные бумаги и заявление в налоговый орган;
• По прошествии месяца получить в ИФНС решение о подтверждении (или об отказе в подтверждении) права на н/в;
• Сдать решение по месту работы.

Для получения н/в через налоговую необходимо:

• Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на получение вычета;
• Собрать пакет бумаг, подтверждающих оплату лечения или приобретение лекарственных средств;
• Сдать документы в налоговый орган по месту прописки;
• По истечении 4 месяцев получить на счет, указанный в заявлении, возмещенные средства.

• Договор с медучреждением на оказание услуг;
• Справку об оплате медуслуг (если лечение дорогостоящее в справке должен быть указан код «2»);
• Справка из медучреждения, в которой указано, что для проведения лечения необходимо приобретение дорогих лекарств
• Квитанции или чеки об оплате;
• Декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах (если н/в заявляется через работодателя)
• Документы, подтверждающие родство (если н/в заявляется за родственников)

Указанный перечень является исчерпывающим, но, как правило, в инспекции требуют предоставить копию лицензии медучреждения, копию ИНН и паспорта. Поэтому во избежание возможных споров, рекомендуем приложить указанные документы к общему пакету бумаг.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
   При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с медицинским учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно – до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

1. оплаты медуслуг

• по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
• оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
• лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;

1. При оплате лекарств, если:

• вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
• оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);

1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:

• заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
• страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
• фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

• сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
• проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной проверки;
• перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение

• Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
• Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
• Паспорт (оригинал + копия).
• Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
• Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
• Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
• Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
• В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
• Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

Дополнительные документы:

1. Для вычета за лекарства.

• Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.

1. Для вычета за страхование.

• полис (копия заверенная налогоплательщиком);
• лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);

1. Вычета за расходы на лечение одного из родственников.

• документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
• документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
• свое свидетельство о рождении – копия (в случае вычета за родителя).

Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов:

Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600).

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2018 год равна 15 600 рублей.

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2014 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб. 13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше 41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании поликлинической и амбулаторной мед. помощи.

Полный список видов медпомощи можно найти в Общем российском классификаторе ОК 004-93.

Итак, человек вправе получить вычет если:

• Он официально работает на территории РФ;
• Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
• Лечебное заведение, где проводилось лечение, должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
• Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
• Гражданин оплачивал лечение из личных средств.

Пример, как рассчитать суммы вычета на лечение

Гр-н Иванов в 2013 г. заплатил за лечение 50 тыс. руб.

Его суммарный доход за этот год составляет 600 тысяч. (12 месяцев*50 000).

Сумма подоходного налога за год — 78 тысяч рублей. (13%*600 000).

Иванов в 2014 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.

Следует напомнить, что вычет ограничивается суммой в 120 тыс. И если, скажем, гражданин оплатил бы лечение на 150 тысяч, его вычет составил бы — 15 тысяч 600 рублей (13%*120 000).

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям. Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет. В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Пример: Гражданин Сидоров в 2015 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.

Пример: Мужчина оплатил лечение своей супруги, договор должен быть оформлен на имя супруга пациентки, равно как и все платежные документы.

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.

Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.

Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

Предположим, что стоимость одних суток лечения в санатории составляет 2000 руб. Курс лечения – 14 суток. Стоимость платной дополнительной услуги – 1000 руб. Итого, Кузнецов потратил на лечение 29 000 ((2000 х 14) + 1000). Так, сумма вычета составит 3770 рублей (29000*13%), при условии, что размер уплаченного НДФЛ превышает стоимость лечения.

Если вам требуется помощь или консультация по вопросам оформления возврата НДФЛ за социальные услуги, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно ответить на все ваши вопросы.

Оцените статью: