Негосударственное пенсионное страхование

Что такое негосударственное пенсионное страхование? Является ли обязательным и есть ли плюсы заключения договора с фондом?

Сегодняшняя пенсионная система рассчитана не только на гарантированное материальное обеспечение в будущем, но и на получение увеличенных выплат по старости. Негосударственное пенсионное страхование – один из видов пенсий, который позволяет самостоятельно формировать свой достаток в старости. Рассмотрим особенности данного страхования, его достоинства и возможности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Что такое негосударственное пенсионное страхование?

Тем, кто в старости хочет получать достойную пенсию, приходится уже сейчас самостоятельно заботиться о своем будущем материальном обеспечении. Страховые пенсии, выплачиваемые ПФР, чаще всего оказываются недостаточными для поддержания нормального уровня жизни.

Именно поэтому Негосударственными пенсионными фондами были запущены специальные программы, позволяющие гражданам самостоятельно управлять накоплениями и решать, каким будет их финансовый достаток в будущем.

Одна из таких программ – негосударственное пенсионное страхование. Оно дает возможность получать в старости дополнительные выплаты к основной пенсии. Чтобы получать негосударственные выплаты, нужно заключить договор с Негосударственным пенсионным фондом. Размер будущих доплат будет зависеть от нескольких факторов:

• выбора НПФ;
• индивидуальной программы, предложенной фондом;
• размера взносов.

Данная схема пенсионного обеспечения построена так, что ее участник сам может выбрать индивидуальный план, на основе которого его взносы будут постепенно расти за счет инвестиций в ценные бумаги.

Участниками негосударственного обеспечения являются:

1. Негосударственный фонд. Его деятельность регулируется законом «О Негосударственных пенсионных фондах» и направлена на инвестирование взносов вкладчиков в целях увеличения пенсий участников системы.
2. Вкладчик. Он уплачивает взносы. Вкладчиком может выступать как юридическое, так и физическое лицо.
3. Участник. Это тот, кто по договору получает пенсию.

Негосударственное страхование – дело добровольное. Будущий получатель пенсии по своему усмотрению может формировать свой пенсионный счет – сохранять средства в государственном фонде или же переводить их в НПФ.

Пенсия, лежащая на счете Госфонда, не инвестируется, а только индексируется. Как правило, это происходит 1 раз в год.

Средства, переведенные в НПФ увеличиваются посредством их инвестирования фондом в ценные бумаги и акции. Те, кто хочет не только формировать, но и ежегодно увеличивать свои накопления, могут заключить договор с НПФ. Если вас устраивает система работы ПФР, то к подписанию соглашения с НПФ вас никто не обязывает.

1. Чтобы заключить договор с НПФ и получать в будущем деньги по старости, не нужно нарабатывать минимальный трудовой стаж.
2. Размер будущей пенсии не зависит от величины получаемой заработной платы и стажа трудовой деятельности.
3. Сумма внесенных взносов в НПФ будет расти каждый год с учетом инвестиционного дохода. Средства страховой пенсии, выплачиваемой государством, не инвестируются, но ежегодно индексируются.
4. Выплаты формируются за счет добровольных взносов участника программы или работодателя (если организация участвует в корпоративной программе обеспечения сотрудников).
5. Застрахованное лицо в любой момент может расторгнуть соглашение о НПС, вернуть деньги или перевести их в другой фонд, в том числе и государственный.
6. Участник системы может самостоятельно выбирать пенсионный план, согласно которому определяется минимальный размер взноса, его периодичность, а также способы выплаты средств.
7. Участник или вкладчик может формировать не только свое обеспечение, но и обеспечение своих родственников, делая на их счет взносы.
8. Средства, хранящиеся в Негосударственных фондах, можно передавать по наследству.
9. В отличие от госстрахования, негосударственное обеспечение является добровольным.
10. Негосударственное обеспечение осуществляется на основании заключенного соглашения между застрахованным лицом и НПФ. Обязательное пенсионное страхование от государства основывается на договоре с ПФР.

Заключить договор о НПО с Негосударственным фондом может любой совершеннолетний гражданин РФ. Программа дает возможность стать вкладчиком и определять свои будущие накопления даже тем, кто пока не работает. Получается, что заботиться о своих пенсионных выплатах можно уже с 18 лет.

Основные аспекты при выборе фонда и заключении договора

Для начала нужно выбрать надежный фонд. На первых этапах важно выяснить подробную информацию о компании, с которой вы собираетесь заключать договор. Главные критерии выбора:

• наличие лицензии;
• рейтинг;
• доходность;
• надежность;
• прозрачность и доступность информации.

Заключение договора происходит в несколько этапов:

1. Выбрав фонд, нужно обратиться в его ближайших офис обслуживания и заполнить заявление. Вы также можете отправить заявку в режиме онлайн на официальном сайте фонда.
2. Для подписания соглашения потребуются документы: паспорт и страховое свидетельство.
3. В офисе компании вы выбираете пенсионный план, по которому будете вносить средства.
4. На ваше имя открывают счет.
5. По условиям договора вы вносите на него определенную сумму в установленный в соглашении период. Каждый год сумма, хранящаяся на личном счете, увеличивается за счет полученной инвестиционной прибыли фонда.
6. При наступлении пенсионного возраста фонд рассчитывает вам пенсию в соответствии с выбранным вами планом.

Оформление такого вида пенсии не облагается пошлинами. Заключение договора между сторонами для юридических и физических лиц бесплатное. Если застрахованное лицо оформляет в НПФ не только негосударственную пенсию, но и переводит туда свою страховую часть, то процедура перевода может длится около 1-2 недель, так как НПФ потребуется время для согласования перевода всех средств из Пенсионного фонда России.

Такая система пенсионного обеспечения позволяет гражданам самостоятельно устанавливать размер будущих выплат по старости, управлять своими вложениями и увеличивать их.

Негосударственное пенсионное страхование (НПС) является дополнительным источником обеспечения к обязательному государственному пенсионному страхованию.

Негосударственное пенсионное страхование базируется на принципах добровольного взаимодействия работодателей и физических лиц в создании пенсионных накоплений с возможностью последующего получения застрахованными лицами пенсионных выплат, предусмотренных в порядке и на условиях Федерального закона N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 года.

Низкие размеры по обязательным пенсионным отчислениям не способны предоставить достойный уровень пенсий по общеобязательной государственной системе пенсионного страхования. Негосударственное пенсионное страхование позволяет обеспечение дополнительного источника выплат, который позволит иметь высокий уровень жизни при достижении застрахованным лицом пенсионного возраста.

В соответствие с законодательными актами Российской Федерации определены условия негосударственного пенсионного обеспечения. На протяжении последних лет растет динамика в заинтересованности физических лиц негосударственным пенсионным страхованием. Привлекает, в первую очередь, добровольность при создании негосударственных пенсионных фондов физическими и юридическими лицами, а так же добровольное участие в страховом обеспечении с выбором подходящего вида пенсионной страховой выплаты (кроме предусмотренных федеральным законом моментов).

Работодатель добровольно и с экономической заинтересованностью принимает решение по осуществлению страховых взносов в систему негосударственного пенсионного страхования в пользу своих наемных работников.

При негосударственном пенсионном страховании для всех участников предусмотрено равноправное участие в единой пенсионной схеме. Размер по пенсионной выплате определяется с учетом суммы пенсионного актива, учитывающийся на индивидуальном (личном) счету участника фонда. Активы пенсионного фонда разграничиваются от активов субъектов и учредителей, что делает невозможным факт банкротства организации.

Основные принципы негосударственного пенсионного страхования заключены в следующем:

• гарантирование в реализации прав для физических лиц, в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»;
• федеральное регулирование финансовой деятельности Фондов негосударственного пенсионного страхования;
• федеральная стабилизация размера страховых тарифов на предоставляемые пенсионные услуги;
• правовая ответственность за нарушение норм субъектами системы негосударственного пенсионного обеспечения.

Фундаментом в добровольном негосударственном пенсионном обеспечении служат негосударственные пенсионные фонды, которые подразделяются на три вида:

Открытый фонд негосударственного пенсионного страхования предусматривает, что в качестве организаторов могут выступать юридические лица любой организационно-правовой формы, а участниками – все физические лица.

В корпоративном фонде негосударственного пенсионного страхования учредителем выступает работодатель (юридическое лицо). Страхователями могут быть только работодатели-плательщики, которые осуществляют управление по вкладам своих застрахованных лиц (сотрудников). Участники корпоративного фонда – граждане России, находящиеся в трудовых отношениях с работодателями-вкладчиками.

Территориальный фонд негосударственного пенсионного страхования распространяет свое действие в пределах одного (или группы) регионов Российской Федерации. Как правило, образовываются они при поддержке исполнительной и законодательной власти субъектов РФ.

В негосударственном пенсионном страховании страховые выплаты делятся на два вида:

1. пенсионные выплаты производятся на протяжении всего установленного срока страхования, при этом период определяется сроком не менее десяти лет с момента первой выплаты;
2. единовременная пенсионная выплата, которая осуществляется в случае:
   • смене гражданства вкладчиком;
   • при серьезном заболевании вкладчика (наступлении инвалидности), подтвержденным медицинским заключением;
   • смерти вкладчика (выплата производится его наследникам).

Важно знать!

Размер суммы пенсионных выплат по негосударственному пенсионному страхованию напрямую зависит от главных факторов: срок накопления, сумма накопления, продолжительность периода (срока) получения пенсионных выплат. Общая сумма накоплений напрямую будет зависеть от ежемесячной величины взносов и эффективности в управлении пенсионным активом специалистами фонда.

Добровольное пенсионное страхование: основные моменты

Проблема пенсионного обеспечения граждан в настоящее время стоит на первом месте в государственной политике. Вызвано это многими субъективными факторами. Для частичного разрешения проблемы маленьких пенсий в 2008 году был принят Федеральный нормативный акт, регулирующий добровольное пенсионное страхование в РФ.

Для многих граждан добровольное пенсионное страхование является чем-то непонятным, поэтому с момента принятия нормативного акта, его регулирующего, не наблюдается большого количества граждан, желающих оформить дополнительное пенсионное страхование.

Согласно действующему законодательству, начиная с 2008 года, в РФ действует обязательное и добровольное пенсионное страхование. Об обязательном обеспечении будет рассказано ниже.

Эта система активно действует в различных странах, и позволяет гражданам, при наступлении страховых случаев (достижения определенного возраста, получение травмы, инвалидности), получать дополнительные выплаты.

Это исключительно добровольное решение граждан, на которых и возлагается обязанность по уплате обязательных взносов.

Нужно знать, что такое право имеют не только граждане нашей страны, но и лица, не имеющие российского подданства. Они также имеют право оформить негосударственное пенсионное страхование и получать выплаты при наступлении определенных случаев.

Различие добровольного и обязательного страхования

Теперь перейдем к отличительным чертам двух видов пенсионного обеспечения.

Под обязательным видом подразумевается деятельность Пенсионного фонда РФ по сбору и аккумулированию финансовых средств граждан, которая регулируется законодательством.

На примере это выглядит так. Каждый работодатель удерживает из заработной платы сотрудника обязательный сбор (единый социальный взнос), который поступает на специальный счет гражданина в ПФ. Там эти деньги аккумулируются и выплачиваются после достижения гражданином пенсионного возраста или наступления инвалидности.

Под негосударственным пенсионным страхованием в РФ, подразумевается деятельность юридических лиц, организованных в соответствии с действующим законодательством, направленных на заключение специальных страховых договоров с физическими или юридическими лицами, по внесению ими обязательных платежей с целью получения пенсионных выплат при наступлении оговоренных последствий только физическими лицами.

Исходя из этих определений, можно сделать вывод, какое различие существует между дополнительным пенсионным страхованием в РФ и обязательным:

Как видно, преимущества добровольного пенсионного страхования в РФ в 2017 и 2018 годах неоспоримы.

Также встречается много мошенников. Поэтому, при подписании договора, лица должны тщательно подойти к проверке организаций, предоставляющих такие услуги.

Согласно Федеральному законодательству, договор добровольного пенсионного страхования – это письменное соглашение двух сторон, которое должно содержать в себе следующие обязательные реквизиты:

• дату и место его заключения;
• наименование сторон, то есть он заключается между юридическим лицом, которое берет на себя обязанности по проведению страхования и ведению накопительного счета, и физическим (юридическим) лицом, которое обязывается платить обязательные платежи;
• сумма платежей и их периодичность (раз в месяц, квартал, год);
• четкий перечень страховых случаев, наступление которых предусматривает осуществление обязательных периодичных, или единоразовых выплат;
• четкий перечень прав и обязанностей сторон, а также юридические последствия, которые могут наступить в случае их невыполнения;
• срок действия соглашения, а также перечень форс мажорных обстоятельств, наступление которых освобождает стороны от юридической ответственности и выполнения договора.

Заключается он только по обоюдному согласию, с выбранным фондом или компанией.

Структура юридических лиц, которые оказывают такие услуги

Закон «О негосударственном страховании» предусматривает следующую структуру негосударственного пенсионного страхования:

1. Страховые компании. Это юридические лица, которые имеют соответствующие разрешения на проведение такого вида деятельности (лицензии).
2. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Это отдельный вид юридических лиц, в функции которых входит аккумулирование средств от страхователей на специальных счетах. Они, в отличие от страховиков, имеют право полученные средства инвестировать в различные ценные бумаги, металлы и другие активы.

Нужно запомнить, что негосударственное пенсионное страхование и защита прав потребителей регулируются нормативными актами РФ. Такой вид деятельности – это предоставление финансовых услуг, поэтому, в случае нарушения обязательств страховиками или НПФ, граждане имеют право обращаться в Роспотребнадзор и требовать восстановления своих прав, в том числе возврата денежных средств вместе с неустойкой.

Размер взносов при добровольном пенсионном страховании

На сегодняшнее время действующим законодательством не определены размеры взносов, которые обязаны выплачивать те, кто решил накопить дополнительные пенсионные выплаты.

Все это определяется двусторонним соглашением.

Но, согласно сложившейся практике, которая действует на 2017 и 2018 годы, взносы зависят от того, какую сумму хочет получать застрахованный.

Существует несколько видов выплат:

1. Выплаты на протяжении всей жизни, после достижения человеком определенного возраста. Такая пенсия не может быть ниже прожиточного минимума, поэтому минимальные взносы будут равны 1/4 части от минимальной заработной платы.
2. Единоразовый платеж. Он осуществляется только в случаях, четко предусмотренных договором. Минимальный порог для обязательных взносов не устанавливается.
3. Выплаты в течение определенного периода времени (не менее 5 лет после наступления случая, оговоренного договором). Для этой цели также не установлен минимальный порог взносов.

На сегодняшний день предусмотрены только такие схемы пенсионного негосударственного пенсионного страхования.

Вообще главный плюс такого страхования состоит в том, что человек может самостоятельно рассчитать свои будущие выплаты и определить, сколько он будет платить средств. Но пока такая система не подходит для тех, кто получает малые доходы.

Многих интересует вопрос, действует ли пенсионное страхование с добровольными взносами в наследственных правоотношениях. На сегодняшнее время предусмотрены следующие виды пенсионных выплат (схем):

• сберегательные, в них отсутствует принцип солидарности, то есть платежи идут на накопительный счет, поэтому средства передаются в наследство;
• страховые, это солидарный принцип накопления средств, поэтому наследование не предусмотрено законодательством;
• смешанные, то есть в них присутствуют сберегательные и страховые принципы накопления, поэтому возможно наследование только сумм, собранных на сберегательных счетах.

Негосударственная система пенсионного страхования призвана улучшить материальное положение лиц, которые выходят на заслуженный отдых по инвалидности или выслуге лет. Ее предлагают страховые компании и негосударственные пенсионные фонды, а участниками могут быть граждане РФ и лица без гражданства.

Обязательное государственное пенсионное страхование

Безусловно, государственное социальное страхование имеет ряд достоинств, прежде всего, это стабильность и гарантии со стороны государства.

К его недостаткам относится то, что оно не в состоянии довести уровень жизни каждого пенсионера до европейских стандартов, фактически это обычное пособие, чтобы человек не умер с голоду.

В 2004 году, в России появилось негосударственное пенсионное страхование, осуществляемое через НПФ. Пенсионеры получили возможность выбора, доверить свои деньги частной компании, прошедшей строгий конкурс или государству.

НПФ это особая социальная некоммерческая организация, она специально создана для пенсионного обеспечения. Эти фонды могут осуществлять добровольное пенсионное обеспечение и формировать накопительную часть пенсии, то есть, быть страховщиком по обязательному пенсионному страхованию.

В чем особенности негосударственного пенсионного страхования

Добровольное пенсионное может быть осуществлено в разных формах. Это могут быть пенсионные системы различных организаций, или личное пенсионное обеспечение граждан.

В отличии от государственного пенсионного страхования, где все нормы и условия установлены законом, в негосударственном страховании на первый план выходит договор между работодателем или гражданином с НПФ.

Пенсионер получает право получать 2 пенсии одну от государства, вторую от НПФ, что позволяет повысить стандарты жизни.

Негосударственное пенсионное обеспечение может осуществляться в форме индивидуальных договоров с гражданами или пенсионных программ предприятий. Деятельность таких фондов строго регулируется законом.

НПФ собирают средства с предприятий или граждан по установленным тарифам, ведет учет поступивших средств и распределяет их на именные счеты конкретных пенсионеров.

Фонд имеет право инвестировать эти средства, чтобы добиться их увеличения и обязан выплачивать пенсию после достижения человеком пенсионного возраста. Фонды не имеют право сами осуществлять инвестиции, это делается только через особые управляющие компании.

Они лицензируются и контролируются государством, то есть, действует двуступенчатая система. Фонд собирает деньги, но вкладывает их независимая от него компания.

Фонды могут осуществлять социальное страхование населения независимо от негосударственного пенсионного обеспечения.

• Для того чтобы заниматься страхованием, фонд должен не менее 2 лет работать по негосударственному пенсионному обеспечению. У него должен быть опыт по управлению минимум 20000 пенсионных счетов в течении года.
• Его имущество должно стоить не менее 5000000 рублей, а совокупный вклад учредителей – не менее 3000000 рублей. За последние 2 года работы у него не должно быть актуарного дефицита, и не должна приостанавливаться лицензия.

В соответствии с договором, вкладчик должен уплачивать в пользу фонда взносы, из которых позже идет выплата пенсий. НПФ является некоммерческой организацией, то есть их доходы направляются только на пополнение пенсионных счетов и выплаты пенсий, учредители не могут получать от деятельности фонда доходы.

Сейчас фонды применяют все больше пенсионных схем, их пенсионные правила часто меняются. Все пенсионные схемы, применяемые фондом, нужно регистрировать, они должны полностью соответствовать установленным государством требованиям.

Пенсионная схема является основой договора между застрахованным и фондом. Фонд не имеет право произвольно трактовать условия договора. В названии пенсионной схемы нужно отразить ее основные особенности.

В пенсионной схеме не должно быть предусмотрено единовременное получение средств, накопленных на пенсионом счету участника фонда, НПФ обязан выплачивать негосударственные пенсии и ничего больше.

При оценке платежеспособности фонда нельзя использовать обычные методы финансового аудита, здесь нужно использовать актуарное оценивание, то есть, экспертиза финансовых возможностей фонда и его обязательств перед вкладчиками.

Актуарное оценивание идет по каждой используемой фондом схеме.

В случае добровольного пенсионного обеспечения, сумма взносов определяется только возможностями вкладчика. Размер отчислений для формирования имущества фонда и покрытия его расходов не должен быть выше 15% доходов фонда от размещения средств пенсионных резервов и 15% дохода от инвестиций, после того, как будет вычтено вознаграждение для управляющей компании и специализированного депозитарного фонда, а также уплачены налоги.

Имущество фонда формируется из совокупного вклада его учредителей, целевых поступлений и пенсионных взносов, но их доля не должна быть выше 3%.

Если человек решил доверить пенсионные накопления НПФ, то Пенсионный фонд РФ должен перевести туда средства, находящиеся на индивидуальном лицевом счете. Туда же нужно перевести взносы на обязательное пенсионное страхование гражданина.

Система негосударственных пенсионных фондов дополняет собой государственное пенсионное обеспечение и государственное пенсионное страхование. Деятельность НПФ регулируется Федеральным Законом от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»

Закон РФ «О негосударственных пенсионных фондах» № 75-ФЗ

Негосударственные пенсионные фонды

1. Негосударственный пенсионный фонд (далее – фонд) – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании;

деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

2. Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда осуществляется на добровольных началах и включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда.

Деятельность фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, организацию инвестирования средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам.

Деятельность фонда в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, инвестирование средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату профессиональных пенсий застрахованным лицам и регулируется федеральным законом.

3. Фонды осуществляют деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению независимо от осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию и по профессиональному пенсионному страхованию.

Фонды осуществляют деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию независимо от осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и по профессиональному пенсионному страхованию.

Фонды осуществляют деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию независимо от осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и по обязательному пенсионному страхованию.

В качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию страховщика по профессиональному пенсионному страхованию негосударственный фонд должен: акку­мулировать средства пенсионных накоплений, инвестировать их, учитывать их по от­ношению к каждому застрахованному лицу, назначать и выплачивать профессиональ­ные пенсии застрахованным лицам (все это регулируется федеральным законодательством).

Виды договоров негосударственного пенсионного фонда

1) договор негосударствен­ного пенсионного обеспечения(пенсионный договор) – это соглашение между фондом и вкладчиком, в соответствии с которым первый обязуется выплатить участнику негосу­дарственную пенсию, а второй – уплачивать пенсионные взносы в фонд;

2) договор об обязательном пенсионном страховании– соглашение между фондом и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемника, в соответствии с кото­рым фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам (указаны в п.6 ст. 16 ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ»).

Сущность негосударственного пенсионного обеспечения. Понятие и особенности функционирования негосударственного пенсионного фонда.

В современных условиях, когда вводятся экономические системы, основанные на рыночных принципах и управляются частным сектором, обычные распределительные пенсионные системы, которые находятся в государственном управлении, требуют реформирования. Именно поэтому наряду с системой общеобязательного выделяют негосударственное пенсионное обеспечение.

Система негосударственного пенсионного обеспечения – это составная часть системы накопительного пенсионного обеспечения, которая основывается на принципах добровольного участия физических и юридических лиц, кроме случаев, предусмотренных законами, в формировании пенсионных накоплений с целью получения участниками негосударственного пенсионного страхования пенсионных выплат.

Негосударственные пенсионные фонды как добровольное и эффективное средство накопления на старость появились в Англии более двух с половиной веков назад, позже в России (во второй половине ХУШ века). В 1897 году в России и, в частности, в Украине успешно действовали более 200 эмеритальных , пенсионных и страховых касс, наиболее мощными из которых были кассы железнодорожников, учителей, служащих Общества пароходства по Днепру, некоторых крупных предприятий.

Принцип “сделай пенсию себе сам” отошел на второй план с появлением государственных пенсионных систем. Германия ввела этот социальный институт в 1889 году во времена канцлера Бисмарка, Австралия и Великобритания – в 1908 году, в Соединенных Штатах Америки государственная пенсионная система появилась в 30-е годы ХХ столетия, в Советском Союзе – в 1956 году.

Но современные пенсионные системы большинства стран включают как распределительную составляющую (государственную солидарную систему), так и накопительную (обязательную и добровольную), что является гарантией финансового благополучия лиц пожилого возраста.

в Соответствии с действующим законодательством негосударственное пенсионное обеспечение (третий уровень) осуществляется:

1. негосударственными пенсионными фондами путем заключения пенсионных контрактов между администраторами пенсионных фондов и вкладчиками таких фондов;

2. страховыми организациями путем заключения договоров страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти участника фонда;

3. банковскими учреждениями путем заключения договоров об открытии пенсионных депозитных счетов для накопления пенсионных сбережений в пределах суммы, определенной для возмещения вкладов Фондом гарантирования вкладов физических лиц.

Негосударственный пенсионный фонд – это финансовое учреждение, деятельность которого базируется на принципах добровольного участия граждан, работодателей и их объединений в формировании пенсионных накоплений. Фонд привлекает пенсионные взносы физических и юридических лиц, инвестирует средства с целью их защиты от инфляции и приумножения, а позже осуществляет пенсионные выплаты за счет накопленных пенсионных активов.

НПФ создается, осуществляет свою деятельность и ликвидируется в соответствии с Законом Украины “О негосударственном пенсионном обеспечении”. НПФ имеет статус неприбыльной организации, то есть не имеет целью получение прибыли для ее последующего распределения между учредителями фонда. Весь полученный фондом инвестиционный доход распределяется только между его участниками.

Основные подходы к функционированию НПФ представлены на следующей схеме (рис. 9.1).

Пенсионный фонд действует на основании устава, который утверждается учредителями фонда, и должен соответствовать требованиям Закона Украины “О негосударственном пенсионном обеспечении”.

Рис.9.1. в Система накопительного негосударственного пенсионного обеспечения

Устав пенсионного фонда должен содержать:

1) полное и сокращенное (при наличии) наименование, вид фонда (открытый, корпоративный или профессиональный), местонахождение (юридический адрес) совета фонда;

2) сведения об учредителях фонда с указанием их местонахождения (юридического адреса);

3) порядок внесения изменений в пенсионных схем и их отмене;

4) порядок утверждения и внесения изменений к инвестиционной декларации фонда;

5) порядок заключения пенсионных контрактов;

6) права и обязанности фонда и порядок их реализации, права и обязанности учредителей, работодателей-плательщиков, вкладчиков и участников пенсионного фонда;

7) порядок формирования повестки дня, созыв, проведение собрания учредителей (в том числе по проведению собрания путем опроса) и их компетенцию;

8) полномочия совета пенсионного фонда, порядок его образования и функционирования, созыв его заседаний, квалификационные требования к ее членов;

9) условия приобретения статуса участника фонда;

10) условия уплаты взносов в пенсионный фонд;

11) порядок использования пенсионных активов фонда;

12) виды разрешенных расходов, связанных с деятельностью пенсионного фонда;

13) порядок организации персонифицированного учета участников негосударственного пенсионного фонда и отчетности, а также порядок получения участниками фонда выписок о состоянии их индивидуальных пенсионных счетов;

14) порядок ликвидации и реорганизации пенсионного фонда;

15) условия, при которых могут быть проведены выбор и замена администратора, компании по управлению активами, хранителя и порядок такой замены с указанием действий, направленных на защиту прав участников фонда;

16) порядок обнародования информации о деятельности пенсионного фонда;

17) порядок внесения изменений в устав пенсионного фонда;

18) порядок выхода учредителей пенсионного фонда;

19) другие положения, не противоречащие законодательству.

Устав пенсионного фонда и изменения к нему (которые вносятся советом НПФ) регистрируются Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины (Национальной комиссией, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг (далее-Нацкомфинуслуг)1 в установленном ею порядке.

Единственным органом управления НПФ является совет фонда, , которая формируется из представителей учредителей в количестве не менее 5 человек и соглашается с Нацкомфинуслуг. Члены совета обязательно проходят специальное обучение и получают сертификаты специалистов по вопросам негосударственного пенсионного обеспечения, периодически подтверждая свою квалификацию.

Основными обязанностями, которые возлагаются на Совет НПФ с целью защиты пенсионных накоплений, являются:

1. Определение инвестиционной стратегии НПФ, то есть приоритетных направлений инвестирования пенсионных активов и ограничений в отношении обеспечения надежности таких инвестиций;

2. Избрания и заключения договоров с компаниями, которые осуществляют обслуживание НПФ;

3. Осуществление контроля за деятельностью обслуживающих НПФ компаний, оценка их эффективности и эффективности выбранной инвестиционной стратегии.

– отчитывается о деятельности пенсионного фонда перед собранием учредителей фонда;

– регистрирует в Нацкомфинуслуг изменения в пенсионных схем фонда, согласованные с учредителями;

– утверждает инвестиционную декларацию и изменения к ней;

– избирает председателя и секретаря совета фонда из числа членов совета;

– заключает от имени пенсионного фонда договоры с администратором, компанией по управлению активами или с другим лицом, имеет право осуществлять управление активами пенсионного фонда, хранителем, аудитором пенсионного фонда;

– заслушивает отчеты о деятельности администратора, лиц, осуществляющих управление активами пенсионного фонда, хранителя и принимает решение относительно этих отчетов;

– утверждает информацию о финансовом состоянии пенсионного фонда, которая подлежит обнародованию в порядке, установленном настоящим Законом, рассматривает аудиторское заключение;

– осуществляет контроль за целевым использованием активов пенсионного фонда;

– рассматривает спорные вопросы, возникающие между пенсионным фондом и его участниками и (или) вкладчиками;

– решает другие вопросы, отнесенные уставом пенсионного фонда к компетенции совета этого фонда.

Вопросы, отнесенные к компетенции совета фонда, не могут быть переданы в компетенцию исполнительных органов учредителя (учредителей) фонда, профессионального администратора или любых других лиц.

В НПФ любого вида существуют вкладчики – физические или юридические лица, которые осуществляют перечисление пенсионных взносов в свою пользу, в пользу своих близких или своих сотрудников, и участники – граждане, в пользу которых осуществляются взносы.

Вкладчик фонда свободно выбирает пенсионную схему, которая определяет условия и порядок негосударственного пенсионного обеспечения участника фонда, и подписывает пенсионный контракт.

Пенсионный фонд может использовать несколько пенсионных схем, которые подлежат обязательной регистрации в Нацкомфинуслуг. В пенсионных схемах отражаются:

1. условия и порядок участия в пенсионной схеме;

2. порядок, размер и сроки уплаты пенсионных взносов;

3. описание всех видов и условий осуществления пенсионных выплат;

4. порядок определения размера пенсионных выплат;

5. срок, в течение которого осуществляются пенсионные выплаты, и порядок их осуществления;

6. права и обязанности вкладчика, участника фонда по данной пенсионной схеме;

7. другие условия, не противоречащие законодательству.

Каждый вкладчик фонда может заключить один или несколько пенсионных контрактов с администратором (администраторами) одного или нескольких пенсионных фондов в свою пользу и пользу других лиц.

Пенсионный контракт заключается в письменной форме не менее чем в трех экземплярах, если контракт заключается с вкладчиком, который не является участником соответствующего пенсионного фонда, либо в двух экземплярах, если вкладчик является участником фонда.

Существенными условиями пенсионного контракта являются:

– паспортные данные вкладчика фонда и его идентификационный номер Государственного реестра физических лиц – плательщиков налогов и других обязательных платежей (если вкладчиком является физическое лицо) или полное наименование, местонахождение (юридический адрес) постоянно действующего органа управления, регистрационные и банковские реквизиты вкладчика фонда (если вкладчиком является юридическое лицо);

– паспортные данные участника фонда и его идентификационный номер Государственного реестра физических лиц – плательщиков налогов и других обязательных платежей;

– ссылку на выбранную вкладчиком фонда пенсионную схему;

– срок действия пенсионного контракта, условия его изменения и расторжения;

– порядок расчетов между пенсионным фондом и участником фонда в случае досрочного расторжения пенсионного контракта или ликвидации пенсионного фонда;

– права, обязанности, ответственность сторон и порядок разрешения споров;

– размер пенсионных взносов и условия его изменения.

В пенсионном контракте также могут быть указаны другие условия по соглашению сторон.

Вместе с экземпляром пенсионного контракта администратор должен предоставить вкладчику и участнику фонда:

– памятку с разъяснениями основных положений пенсионного контракта;

– копию указанной в пенсионном контракте пенсионной схемы;

– извлечение из основных положений устава пенсионного фонда и (или) по требованию вкладчика фонда – копию устава пенсионного фонда.

Во всех экземплярах пенсионного контракта делается отметка и фиксируется дата предоставления вышеуказанных документов.

Вместе с пенсионным контрактом вкладчику (участнику) фонда предоставляется информация о администратора, лиц, осуществляющих управление активами, и хранителя пенсионного фонда, которая включает их регистрационные, банковские реквизиты и реквизиты соответствующих лицензий.

Вкладчик фонда, который является участником фонда, имеет право в одностороннем порядке расторгнуть пенсионный контракт, который заключен с ним лично, или требовать изменения его условий.

Оцените статью: