Как рассчитать пени по страховым взносам

Информация на тему: "как рассчитать пени по страховым взносам" в доступном виде. Если вы хотите задать вопрос, то вы можете это сделать в специальном окне дежурного юриста.

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  • рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  • уплатите сумму недоимки и пеней;
  • отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

  1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
  2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
  3. Суммируем оба значения.
  • Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
  • Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
  • Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
  • Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
  • Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
  • Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
  • НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
  • Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • НДФЛ (и ИП “за себя”) – 182 1 01 02020 01 1000 110
  • УСН “доходы” – 182 1 05 01011 01 1000 110
  • УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени. Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки. Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” – и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

Читайте так же:  Раздел квартиры по военной ипотеке при разводе супругов с детьми, права жены, как делится совместно

Штрафы и пени по страховым взносам, а также сами страховые суммы нужно перечислять на счет территориальной ИФНС. Разъяснения о порядке перечисления и уплаты дают Минфин и ФНС — на эти органы возложена обязанность информировать плательщиков о вопросах применения законодательства.

Согласно главе 34 НК РФ, Налоговая служба контролирует уплату отчислений на:

  • ОПС (обязательное пенсионное страхование);
  • ОМС (обязательное медицинское страхование);
  • социальное страхование в связи с материнством.

Исключение — отчисления на травматизм (страхование от несчастных случаев на производстве), их по-прежнему администрирует ФСС.

Просрочка уплаты влечет штраф, а за намеренную неуплату компанию оштрафуют в двойном размере. За несвоевременную сдачу отчетности также придется дополнительно платить.

Штрафы грозят в следующих случаях:

Кроме штрафов, за каждый календарный день опоздания с уплатой начисляются пени.

Пени по страховым взносам в 2019 году рассчитываются по тем же правилам, которые действовали в 2017. Однако при расчете в 2019 году есть одна особенность: ЦБ РФ утвердил ключевую ставку, используемую для расчетов, в размере 7,75 % с 18.12.2017. До этой даты необходимо было пользоваться ставкой в размере 8,25 % (с 30.10.2017). Если период задолженности захватывает время до и после 18.12.2017, то при подсчете используются разные ставки. Как это происходит, покажем далее на примере.

Формула расчета осталась неизменной (такая же используется для расчетов по налогам):

Изображение - Как рассчитать пени по страховым взносам proxy?url=http%3A%2F%2Fppt.ru%2Ffls%2F59%2Fu101073-20170418145458

Такая формула подходит для расчета пени, начисляемой физическим лицам, в том числе ИП, а также организациям при просрочке до 30 календарных дней. Если уплата обязательных платежей задерживается на больший срок, то с 31-ого дня просрочки применяется иная формула:

Изображение - Как рассчитать пени по страховым взносам proxy?url=http%3A%2F%2Fppt.ru%2Ffls%2F59%2Fpenia-formula1

Напомним, что пени за неуплату страховых взносов в ПФР больше не уплачивается и перечислять ее нужно на новые КБК в ФНС. Актуальные КБК можно посмотреть здесь.

Приведем пример: ООО «Компромисс» согласно установленным срокам должно было перечислить в ИФНС за ноябрь 2017 общую сумму в 10 000 руб. до 15.12.2017. Допустим, заплатила их компания 10.01.2018. Рассчитаем общую сумму.

Учтем при этом, что до 18.12.2017 ставка рефинансирования составляла 8,25 %, а после этой даты — 7,75 %. Поскольку крайний срок уплаты взносов (15 декабря) и сам день уплаты (10 января) не учитывают, общее количество дней просрочки для ООО «Компромисс» составит 32. Из них 3 дня приходится на период до понижения ставки (с 16 по 18 декабря) и рассчитываются по значению 8,25 %, за оставшиеся — по ставке 7,75 %. Кроме того, обратите внимание, что за первые 30 дней надо считать с учетом 1/300 ставки, а с 31-ого дня — уже 1/150 ставки.

Посчитаем, сколько должно ООО «Компромисс»:

(10 000 × 3 × 8,25 % / 300) + (10 000 × 27 × 7,75 % / 300) + (10 000 × 2 × 7,75 % / 150) = 8,25 + 69,75 + 10,33 = 88, 33 рубля

Произвести подсчет автоматически вам поможет калькулятор пеней на нашем портале.

Проводки по начислению пени по страховым взносам в бухучете

Проводки по пеням по страховым взносам бухгалтер отражает:

  • на дату расчета (она отражена в справке-расчете), если компания начисляет их самостоятельно;
  • на дату вступления в силу решения проверяющего органа, если суммы начислены по итогам проверки.

Пени по страховым взносам, проводки, отражают по дебету и кредиту следующих счетов:

Бесплатный и простой онлайн калькулятор расчета пени по страховым взносам — инструкция, формулы и примеры

Страховые взносы — это отчисления с доходов работников, которые уплачивается работодатель ежемесячно. Срок перечисления средств — не позднее 15-того числа следующего месяца.

Если в установленный день деньги в бюджет не зачислены, то со следующего дня за работодатель начинает числиться задолженность. Каждый день просрочки является поводом для начисления пени.

Предлагаем рассчитать сумму штрафа, положенную к уплате в связи с задержкой по уплате взносов в онлайн калькуляторе.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

Изображение - Как рассчитать пени по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2F1178_telephone-1+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+7 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Выше представлен калькулятор, который в режиме онлайн считает размер пени, которую нужно уплатить при неуплате в срок страховых взносов — при наличии недоимки.

Изображение - Как рассчитать пени по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fcircle

В калькуляторе 3 поля, в первые два нужно внести необходимые параметры для расчета, в последнем — выбрать необходимую ставку рефинансирования, от которой зависит конечная сумма процентов к уплате по недоимке по страховым платежам.

Для проведения онлайн расчета пени нужно выполнить три простых шага:

  • Шаг 1. Указать сумму взносов, не уплаченных в срок.

То есть в данное поле вносится сумма недоимки, которая образовалась в связи с неуплатой.

  • Шаг 2. Указать количество дней задержки.

Главное в заполнении данного поля онлайн калькулятора — правильно рассчитать число дней недоимки. В зависимости от места уплаты страховых взносов механизм расчета отличается:

  • по платежам, перечисляемым в ФНС (на ОПС, ОМС, ВНиМ) — со дня, следующего за сроком уплаты, по день, предшествующий погашению задолженности;
  • по платежам в ФСС (ПФиНС — травматизм) — со дня, следующего за сроком уплаты, по день погашения долга по недоимке.

Так как крайний срок перечисления взносов — это 15-тое число, то начало периода просрочки приходится на 16-тое число.

Шаг 3. Выбрать действующую ставку рефинансирования.

На выбор в калькуляторе даны ставки с указанием срока их действия. Данный параметр регулярно меняется, поэтому важно сопоставить период задержки по уплате страховых взносов со ставкой рефинансирования, действующей в этот период.

Если период наличия недоимки захватывает несколько ставок, то нужно проводить отдельно расчет по каждому проценту, результаты расчета сложить.

При этом нужно для каждой ставки указывать соответствующее число дней просрочки по перечислению страховых сумм.

Ниже на примере пояснено, как правильно провести расчет пени, когда процент меняется.

Читайте так же:  Природоохранная зона реки

Рассчитать пени по НДФЛ можно в этом онлайн калькуляторе.

Исходные данные:

Предприятие не перечислило страховые взносы за сотрудников за февраль в размере 30 000 руб. в ФНС и 200 руб. в ФСС.

Срок погашения задолженности перед органами 11 мая 2018 года.

Как рассчитать пени в калькуляторе:

За февраль 2018 года взносы нужно заплатить до 15 марта 2018 года включительно. Если день погашения долга по недоимке — 11 мая 2018, значит, период просрочки:

  • для страховых отчислений в ФНС: с 16 марта по 10 мая 2018;
  • для платежа в ФСС: с 16 марта по 11 мая 2018.

В этот срок ставка рефинансирования менялась:

  • до 25 марта включительно 7,5 процентов — дни просрочки — 10 (с 16 по 25 марта);
  • с 26 марта — 7,25 процентов — дни просрочки для взносов в ФНС — 46 (с 26 марта по 10 мая), в ФСС — 47 (с 26 марта по 11 мая).

Так как недоимка по страховым платежам составляет более месяца, то с 31 дня ставка пени увеличится в 2 раза до 1/150, в онлайн калькуляторе этот момент учтен.

Расчет для платежей в ФНС:

  • 7,5 процентов — в первом поле 30000, во втором — 10, в третьем — 7,5%;
  • 7,25 процентов — 30000, 46 и 7,25 соответственно.

Результат онлайн расчета в калькуляторе представлены в таблице:

Изображение - Как рассчитать пени по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.klerk.ru%2Fimg%2Fpb%2Fthumb1000x615%2F7d0b288370c2c302b0a7022e9b48ec67_compressed_v1

Калькулятор позволяет рассчитать пени по налогам (сборам, взносам), по невыплаченной вовремя заработной плате и пени за несвоевременную уплату коммунальных услуг.

Расчет налоговых пеней осуществляется в соответствии со статьей 75 Налогового кодекса. Есть мнение, что при расчете пеней по налогам не включается день уплаты просроченного платежа (письмо Минфина от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318), однако ФНС всегда считала по-другому, поэтому в нашем калькуляторе учтена точка зрения налоговой службы.

Обратите внимание, что с 1 октября 2017 года изменятся правила начисления пени у организаций – вместо 1/300 ставки рефинансирования с 31 дня просрочки будет применятся 1/150 ставки рефинансирования.

Расчет пеней по не вовремя выплаченной заработной плате производится по правилам ст.236 Трудового кодекса. С 3 октября 2016 года пени начисляются в размере не ниже 1/150 ключевой ставки. Трудовым договором может быть предусмотрена другая ставка, улучшающая положения работника.

Пени по неуплаченным коммунальным услугам считаются по правилам п. 14 ст.155 Жилищного кодекса.

Для расчета пеней вам нужно указать сумму задолженности и две даты: установленный срок уплаты и дату погашения недоимки.

Если организация опоздала с уплатой страхвзносов в срок, она должна будет заплатить пени за просрочку. Правила расчета пени установлены законодательством РФ и подлежат контролю со стороны ФНС.

Правила определения величины пени по страхвзносам в ИФНС регламентированы п. 4 ст. 75 НК РФ, в котором содержится две формулы для расчета этого значения. Обе они основаны на том, что размер задолженности умножается на то количество календарных дней, в течение которых была просрочка по страховым взносам. Кроме того, полученное значение необходимо умножить на ставку, которая имеет 2 значения:

  1. 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ

Она используется физическими лицами и ИП (без учета количества дней просрочки платежа) и юридическими лицами при просрочке не более 30 календарных дней;

  1. 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ

Она используется только юридическими лицами при просрочке по платежам более 30 календарных дней.

Видео (кликните для воспроизведения).

Правила определения величины пени по страховым взносам в ФСС («на травматизм») регламентированы ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ. Пени рассчитывается по той же формуле с применением 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Значение ставки рефинансирования ЦБ берется то, которое действовало в момент наличия просроченной задолженности. Если ставка изменялась в одном периоде расчета, то необходимо разбивать исчисление на несколько формул, в каждой из которых будет своя ставка рефинансирования.

Для расчета пени по страховым взносам используются следующие формулы:

  1. если пени рассчитывают физические лица, ИП и юридические лица (при просрочке до 30 дней)

Какой код КБК используется для внесения пеней по оплате страховки в 2019 году

Страховые взносы позволяют работодателям обеспечивать своим штатным сотрудникам социальные гарантии, к примеру, финансирование больничных, лечение и помощь в случае экстренной ситуации. Этот платеж является обязательным, что прописано в трудовом законодательстве. Если же не перечислять денежные суммы вовремя, то нужно знать, какие КБК сопровождают пени по страховым взносам в 2019 году, и происходили ли изменения, влияющие на указание этих кодов.

Если субъект не уплатил взносы на страховку за прошедший квартал вовремя, то ему будут начисляться санкции, и самая распространенная из них — пеня, которая бывает и при невнесении транспортного вклада в бюджет. Она насчитывается ежедневно, пока сторона не расплатится по своим обязательствам. Естественно, что с законодательной точки зрения начисления дополнительных сумм происходят согласно статьи 75 Налогового кодекса РФ, устанавливающей два способа расчета.

Оба метода заключаются в том, что возникшую задолженность следует в дальнейшем умножить на дни, в течение которых деньги не имелось возможности зачислять. Полученный результат, в свою очередь, множится на фиксированную величину, которая равна:

  • 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ — она используется для физических лиц, а также субъектов ИП, подобная льготная величина работает и в отношении компаний, только если они не пропустили необходимый платеж по налогу касательно дохода (НДФЛ), а также НДС и прочие сборы больше, чем на 30 дней;
  • 1/150 ставки — она применяется только для зарегистрированных юридических лиц, и только в том случае, когда ими была допущена просрочка более чем 30 дней, при этом за первый месяц будет применяться часть, рассчитанная по параметру 1/300.

Изображение - Как рассчитать пени по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fmoydolg.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Fstrahovka

Взносы для несчастных случаев, которые по-прежнему собирает Соцстрах, взимаются по порядку, который оговорен в законе «О социальном страховании от несчастных случаев». Пеня при этом вычисляется по такой же формуле, как и та, что была описана выше, но с применением 1/300 ставки рефинансирования. При вычислениях необходимо обращать внимание, что ставка работает только при временных отрезках, когда она должна использоваться.

Читайте так же:  Отказывают в отпуске что делать

Таким образом, если за временной период расчета ставка рефинансирования подверглась изменениям, то следует применять несколько формул, чтобы рассчитать конкретную величину в проценте от прибыли. Таким образом можно установить наиболее близкую к истинной сумму, которую в дальнейшем будет необходимо платить в качестве штрафа по страховым взносам и указывать в проводке.

С начала 2019 года приказ Министерства финансов под номером 65н, работавший с 1 июля 2013 г., больше не действует, вместо этого был введен приказ ведомства под номером 132н, который утверждался 8 июня 2018 года. С его помощью были внесены изменения в КБК, касающиеся пени, начисляемой на взносы в рамках обязательного пенсионного страхования по принципам дополнительной тарификации.

Особого кода классификации, предусмотренного ранее для тарифа по результатам СОУТ, не будет, вместо этого применяется всего два КБК. Для перечня 1 это 182 1 02 02131 06 2110 160, а второй список имеет код 182 1 02 02132 06 2110 160, Таким образом, количество применяемых кодов уменьшилось, что гораздо упростило ведение бухучета и внутренней документации в целом, особенно для УСН. КБК пени, уплачиваемой в ПФР в 2019 году для категории юридических лиц, не отличается в зависимости от группы лица.

Новые КБК в целях перечисления пени по дополнительным тарифам с 23 апреля 2018

В приказе Минфина, который датирован 28-м февраля 2018 года, и утверждался под номером 35н, были введены новые КБК. Они коснулись пеней и штрафов, которые рассчитываются по дополнительным тарифам взносов, касающихся людей, трудящихся во вредных условиях.

Таким образом, за счет увеличенных тарифов финансируются работники с вредными условиями занятости, которые получают право на досрочное прекращение работы в связи с наступлением пенсионного возраста. Подобная возможность оговорена в законе «О страховых пенсиях», при этом уровень тарифов на допы напрямую зависит от класса опасности, установленного на предприятии вследствие проведения специальной оценки.

Изображение - Как рассчитать пени по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fmoydolg.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Fkbk

Следовательно, текст приказа 35н вводит дополнительные тарифы для пеней, отменяя деление по периодам уплаты, до этого разделявшиеся на те, которые уплачивались до 2017 года и после этого периода. К примеру, с 23.04.2018 года КБК пеней, рассчитывающимся с применением доптарифа, зависящего от результатов спецоценки, за сотрудников, занятых на работах из списка 1, имеет вид 182 1 02 02131 06 2100 160. Для того же списка, если тариф не зависит от спецоценки, пени по взносам уплачиваются согласно КБК 182 1 02 02131 06 2110 160.

Если речь идет о списке 2, указанном в законе 400-ФЗ от 28.12.2013, то КБК также меняются. Так, при зависимости тарифа от результатов спецоценки, с апреля пени по данной группе работников уплачиваются с указанием кода бюджетной классификации 182 1 02 02132 06 2100 160. Если на тариф по этому списку не влияет проведенная оценка условий работы, для этого используется кодировка 182 1 02 02132 06 2110 160. Ранее по каждому из классов можно было выбрать два КБК, которые при этом можно было легко перепутать, что часто встречалось среди предпринимателей.

Несмотря на то, что пеня тесно связана с государственными взносами, как и сам налог, в заполнении платежного поручения при ее перечислении все же есть свои нюансы. Таким образом, необходимо учитывать различия в таких полях платежки:

  • 106 — эта графа отвечает за указание основания для платежа, которое при перечислении пеней имеет значение «ЗД», когда расчет и задолженность с пеней уплачивались добровольно. Если же для этого потребовалось официальное требование контролирующего органа, ставится пометка «ТР», а пеня по акту проверки отражается как «АП».
  • 107 — обычно, если пеню было решено оплачивать на добровольном основании, необходимо ставить 0, а при заполнении после получения требования от контролирующей организации ставится то же самое значение, что и в письменном документе.
  • 108-109 — эти поля платежного поручения, содержащие в себе номер и дату документа, заполняют согласно с реквизитами акта проверки либо требования, направленными для удержания пени.

Изображение - Как рассчитать пени по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fmoydolg.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Fzapolnenie

Также для перечисления пеней, начисленных по страховым взносам, действуют особые КБК, прописываемые в поле 104 и введенные письмом ИФНС Российской Федерации ПА-4-1/25563. Они отличаются, в зависимости от того, за какой вид страхования и период были начислены пени, для расчета которых может использоваться онлайн калькулятор. Условно можно разделить коды бюджетной классификации на два периода: 2010-2016 годы и те, которые были начислены за 2017-2019 годы, их содержит специальная таблица на посвященных этой проблеме российских сайтах. Таким образом, нужно применять специальные КБК для сборов на следующие виды страхования:

Не претерпели изменений взносы, уплачиваемые на травматизм, то есть на необходимость лечения человека вследствие получения им травмы на работе. Эти поступления по-прежнему курируются Фондом соц. страхования, поэтому КБК остается прежним и выражается как 393 1 02 02050 07 2100 160, пени при этом проходят под классификатором 18210202101082013160, а взносы в ФСС с начала 2017 года платятся по коду 18210202090072110160. Водный налог является отдельным видом сборов, поэтому к нему вышеперечисленные нормы не относятся, это же касается и земельного платежа в бюджет.

Изображение - Как рассчитать пени по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fmoydolg.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Foshibki

Поскольку в силу вступили изменения в уплате пени, как казначейство, так и Федеральная налоговая инспекция России наладили сотрудничество, позволяющее автоматически производить уточнения без участия гражданина.

Это касается тех транзакций, которые были помечены в системе как невыясненные, то есть делались ошибки в реквизитах, такое упущение можно допустить во многих случаях, в том числе и при уплате сумм за имущество. В этом случае, казначейство само перенаправит деньги по необходимому направлению. Но такое самостоятельное уточнение касается не всех ошибок, поэтому нужно определиться, какие действия потребуются в том или ином случае.

Если информация была ошибочной в идентификационном номере, названии получателя, а также полях 104, 106, либо графах 107-109, то платеж будет только автоматически уточнен и направлен в ПФ либо иную инстанцию. Ускорить это можно, если обнаружив ошибку, написать письмо с уточнениями в налоговую инспекцию. При указании ненадлежащего платежного реквизита, к которым относится номер счета, банковский индивидуальный код и его наименование, оплата просто не пройдет, поскольку потребуется расшифровка.

Читайте так же:  Неверная запись в трудовой книжке

Чтобы исправить это, следует написать отменяющее перечисление письмо, если исполнение перевода еще не произошло, если он успешно выполнился, то потребуется писать уже в НС для возврата. Чтобы не получить просрочку, можно зачислять платеж еще раз, но уже по верным реквизитам, и запросить впоследствии свои деньги. И наконец, при внесении неверной суммы нужно действовать по ситуации, если был заплачен больший размер, то потребуется составление письма для того, чтобы деньги зачлись по другому КБК, а при недоплате следует внести дополнительную сумму, прописанная в контракте.

С 2017 года правила расчета пеней по страховым взносам подчиняются требованиям Налогового кодекса России. Поэтому следует учитывать КБК, которые изменены вследствие уточнений, а также не допускать ошибок. Хотя некоторые из них будут исправлены автоматически, все же лучше уведомить ФНС о неточностях и выработать стратегию действий.

О расчете по страховым взносам можно узнать из видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Калькулятор пеней поможет рассчитать штраф за просрочку при уплате налогов и взносов, коммунальных услуг, а также компенсацию за задержку при выплате заработной платы.

Размер пеней зависит от суммы долга, периода просрочки и от ставки рефинансирования.

Чтобы рассчитать пени на калькуляторе, необходимо ввести сумму задолженности, установленный срок уплаты и фактическую дату погашения недоимки.

где размер свой для каждого типа задолженности.

Расчет пеней по налогам, сборам и страховым взносам

Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Дело в том, что с 1 октября 2017 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки.

Механизм начисления пеней описан в статье 75 Налогового кодекса. Иногда возникают споры, необходимо ли включать день уплаты в период просрочки. На практике Налоговая служба всегда этот день включает и наш калькулятор разработан с учетом этой практики.

С 1 января 2016 года за нарушение сроков оплаты коммунальных услуг штраф начисляется следующим образом:

– c 1 по 30 день просрочки – не начисляются.

– c 31 по 90 день просрочки – начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ежедневно.

– c 91 дня – в размере 1/130 ключевой ставки.

Сделать такой расчет вручную довольно трудоемко, а наш калькулятор сделает все за вас.

Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы

За просрочку в выплате зарплаты с организации можно потребовать компенсацию. Эта норма описана в Трудовом кодексе РФ, статья 236. Размер компенсации в этом случае – 1/150 ключевой ставки. Однако, ставка может быть изменена условиями трудового договора, но она не может быть ниже той, что установлена Трудовым кодексом.

Как рассчитать пени по страховым взносам в пенсионный фонд в 2019 году

Пеня по страховым сборам (взносам) — санкция, которую применяет контролирующий орган при не выполнении плательщиком (страхователем) своих обязательств по своевременной уплате сборов. Иными словами, это конкретная денежная сумма, которую должен будет дополнительно заплатить плательщик, если положенные сборы он перечислил в более поздние сроки, чем это предписано законом. Контролирующим органом здесь выступает ФНС, а по сборам на травматизм — ФСС.

Как принято, начисляют пеню на сумму, которую не заплатил вовремя страхователь, в процентах за каждый просроченный день. Под подобные санкции подпадает не только нарушение установленных сроков уплаты, но и частичная оплата общеобязательных страховых сборов. Заплатить пеню плательщик может вместе с суммой сборов либо отдельно, после того, полностью рассчитается по взносам.

Как известно, с 2017 г. администрирование общеобязательных взносов перешло во введение ФНС РФ. В связи с этим произошло ряд изменений по части их уплаты, а также применения санкций. Это в свою очередь нашло свое отражение в новой гл. 34 НК РФ. На текущий момент собственно пеня взимается в соответствии с регламентом следующих законодательных актов:

  1. НК РФ, п. 4 и п.7 ст. 75 — определяет процент, по которым взимают пеню с филиц, ИП и юрлиц. Касается всех сборов, кроме взносов на травматизм.
  2. ФЗ РФ № 125 «О соцстраховании…» от 24.07.1998, ст. 26.11 — регламентирует взимание по сборам на травматизм (процентная ставка, порядок начисления и уплаты).

Обязательства плательщика по оплате сборов признаются выполненными на момент представления «платежки» банку, если при этом на его счету имеются денежные средства, достаточные для проведения платежа.

При нарушении сроков начисляется пеня по ст. 75 НК РФ. Начисление пени за день, когда просрочка по уплате отсутствует, не производится. Подробнее — в письме ФНС РФ № ЗН-3-22/[email protected] от 06.12.2018.

Действительный государственный советник РФ 2 класса Н. С. Завилова.

Произошедшие изменения в законодательстве касаются и КБК сборов, пени — с 2017 г. они изменились и начинаются теперь с цифр «182», а не «392», как ранее. В связи с возникшими новыми обстоятельствами платежное поручение при уплате сборов и пени также заполняется по-иному, с учетом произошедших нововведений.

Платежное поручение: основные правила заполнения бланка

В 2018 г. плательщикам надлежит использовать форму платежного документа («платежки»), утвержденного Положением ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 (см. Прил. 2).

Приложение 3 данного Положения ЦБ РФ содержит значения применяемых кодов. Непосредственно бланк формы для уплаты пени заполняется плательщиком по правилам, обозначенным в Приказе Минфина РФ № 107н от 12.11.2013 (ред. от 05.04.2017). По сути, существенных отличий от обычной «платежки», которая оформляется при уплате сборов в бюджет, она не имеет, за исключением отдельных нюансов.

Читайте так же:  Постановление о снятии с ареста автомобиля

Отсутствие уплаты страхового взноса в установленный срок (до 15 числа следующего месяца, включая 15-тое) влечет за собой начисление пени. Расчет пени начинается со следующего после срока оплаты дня. ИФНС или ФСС (в отношении взносов на травматизм) пришлет требование о величине долга и пени, начисленной за период просрочки. Естественно желание плательщика проверить корректность заявленной в требовании суммы, сделать это можно с помощью онлайн калькулятора ниже.

Данный калькулятор позволяет рассчитать пени по страховым взносам в 2017 году с учетом действующих правил в отношении недоимки, возникшей с 1 октября 2017 года. Именно с этого момента начинают действовать новые правила вычисления.

Обратите внимание:

Пени по недоимке нужно с октября 2017 года считать по новому. Изменения заключаются в следующем: если до октября за каждый день всего срока задолженности начислялась 1/300 ставки рефинансирования, то с октября — 1/300 действует только в первые 30 дней периода задержки, далее расчет проводится по 1/150.

Если недоимка возникла до октября 2017 года

Представленный выше калькулятор позволяет провести онлайн расчет по новым правилам, то есть по долгам по страховым взносам, возникшим с 01.10.2017. Если недоимка появилась ранее, то используйте другой онлайн калькулятор, который считает по 1/300 ставки рефинансирования.

Инструкция к онлайн калькулятору пени по страховым взносам с октября 2017 года

Чтобы рассчитать размер пени, достаточно знать размер недоимки, правильно вычислить, сколько дней длится задолженность. Последний показатель вычисляется за период со следующего после срока оплаты дня по день, предшествующий внесению платежа по страховому взносу по платежам в ИФНС, по платежам в фонды — по день внесения платежа.

Размер недоимки вносим в верхнюю строку калькулятора.

Длительность периода просрочки платежа по взносам вносим в нижнюю строку калькулятора.

Чтобы узнать размер пени, нужно посмотреть в нижнее синее поле онлайн формы. Калькулятор сразу по факту ввода чисел в строки проводит онлайн расчет.

В данный калькулятор заложена формула расчета с учетом новых правил, когда для первых 30 дней применяется 1/300 ставки рефинансирования, для последующих — 1/150.

Формулы для расчета пени по новому :

Первые 30 просроченных дней: П = Недоимка по страховому взносу * Ст.реф. * 1/300 * Дни задержки.

С 31-го просроченного дня: П = Недоимка по страховому взносу * Ст.реф. * 1/150 * Дни задержки.

То есть с октября размер пени по долгам по страховым взносам значительно повышается в случае длительного непогашения недоимки.

Представленный онлайн калькулятор пригодится при расчете пени с целью проверки вычислений налоговой или фонда в отношении недоимки по страховым взносам (от ошибок никто не застрахован). Также потребность в вычислении возникает при самостоятельно подаче уточненного отчета по страховым взносам по причине повышения суммы к уплате, когда нужно не только доплатить сумму взносов, но и величину пени с суммы превышения.

Для платежа по страховым взносам установлен конкретный срок уплаты — крайняя дата 15-тое число каждого месяца за завершившийся календарный месяца. Данная дата может сдвинуться на 1-2 дня, если 15-тое — это суббота, воскресенье или праздничный выходной день.

Период просрочки по страховому платежу нужно исчислять со следующего дня. То есть если срок уплаты за август 2017 — 15.09.2017, то первый день начисления пени — это 16.09.2017. За сентябрь 2017 года срок уплаты — 16.10.2017 (15-тое октября — это воскресенье), соответственно, при неуплате пеня начнет начисляться с 17.10.2016. Это правило справедливо как для страховых взносов, уплачиваемых в ФНС, так и в ФСС (на травматизм)

Последний день периода просрочки зависит от места уплаты взноса. Если платеж совершается в ИФНС, то последний день — это день перед совершением платежа по погашению долга. Если платеж выполняется в ФСС по взносам на травматизм, то последний день просрочки — это день фактического перечисления средств в фонд.

Например, организация долга уплатить за август страховые суммы в ИФНС и ФСС 15.09.2017. Фактически сумма долга перечислена в ИФНС и ФСС 18.09.2017. Значит, пени по взносам в ФНС нужно посчитать за 2 дня (16 и 17 сентября), а в ФСС за 3 дня (16-18 сентября).

Получается, если организация внесла страховой платеж в ФНС и ФСС на другой день после срока оплаты — 16.09.2017 за август, то пени по взносам, уплаченных в ФНС, не начисляется, а во взносам в ФСС нужно начислить за 1 день.

Исходные данные такие:

Страховой платеж за сентябрь в размере 30000 руб. организация перечислила 18 декабря 2017 года в ИФНС, в ФСС взнос на травматизм перечислен за сентябрь в размере 200 руб. 18 декабря 2017 года. Как рассчитать размер пени?

Пени в ИФНС: срок уплаты — 16.10.17, период просрочки с 17.10.17 по 17.12.17 — 62 дня.

Подставим в онлайн калькулятор в верхнее поле сумму долга 30000, в нижнее — 62 дня.

Результат расчета калькулятора = 799 руб.

Проверим правильность вычислений по формуле (с 18.09.2017 действует ставка рефинансирования 8.5%):

Пени в ФНС = 30000 * 8.5% * 1/300 * 30 + 30000 * 8,5% * 1/150 * 32 = 255 + 544 = 799 руб.

Пени в ФСС: срок уплаты 16.10.17, период просрочки с 17.10.17 по 18.12.17 — 63 дня.

Видео (кликните для воспроизведения).

В онлайн калькулятор в верхнее поле вносим 200, в нижнее — 63.

Изображение - Как рассчитать пени по страховым взносам 457334143346008
Автор статьи: Екатерина Павлова

Позвольте представиться. Меня зовут Екатерина. Я уже более 12 лет работаю юристом. Считая себя специалистом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.7 проголосовавших: 12

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here