Финансовые термины и понятия

Аванс — денежная сумма, которая в соответствии с действующим законодательством заранее выдается юридическому или физическому лицу для покрытия предстоящих расходов, связанных с оплатой выполненных работ, оказанных услуг и т.д.

Автоматическая оплата — дистанционный банковский сервис, который подразумевает поручение банку выполнять регулярные платежи в пользу поставщиков услуг в автоматическом режиме без участия клиента (ежемесячная оплата услуг ЖКХ, пополнение счета мобильного телефона на определенную сумму и т.д.).õолгового капитала путем выпуска и размещения облигаций клиентов.

Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов — государственное учреждение, которое осуществляет выплату возмещения вкладчикам обанкротившихся банков из резерва, формирующегося из обязательных взносов всех банков

Акцепт счета — согласие плательщика на полную оплату выставленного ему счета.

Акция — бессрочная эмиссионная ценная бумага, свидетельствующая о вкладе инвестора в уставный фонд акционерного общества. Акции бывают простыми и привилегированными (см. «Простая акция», «Привилегированная акция»).

Аннуитетные платежи — одинаковые суммы, ежемесячно выплачиваемые в счет погашения кредита, включающие оплату и начисленных процентов по кредиту, и части основного долга.

Баланс — основная форма финансового отчета предприятия, показывающего на отчетную дату стоимостную оценку его активов и пассивов. Для человека – своеобразный план, в котором сопоставляются источники доходов и направления их использования.

Баланс счета — разница между зачисляемыми поступлениями на ваш счет и списаниями с него денежных средств на определенный момент времени. Иначе — остаток денежных средств на счете.

• государственное, акционерное, кооперативное или другое учреждение, привлекающее денежные средства и размещающее их в форме кредита, а также осуществляющее иные операции в соответствии с законодательством;
• кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять банковские операции, связанные с привлечением во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Правовое регулирование, связанное с созданием, деятельностью и порядком ликвидации банков, определяется Банковским кодексом Республики Беларусь и другими нормативными правовыми актами Республики Беларусь.

Банковский вклад (или банковский депозит) — денежные средства, переданные кредитному учреждению с целью сбережения и/или получения прибыли в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

Банковская выписка — справка, которая характеризует движение денежных средств по банковскому счету за определенный период (день, месяц, или любой другой) и отражает остаток средств на нем.

Банковская гарантия — выдаваемое банком–гарантом поручительство за выполнение клиентом либо другим лицом денежных или иных обязательств. В случае невыполнения этих обязательств банк, выдавший гарантию, несет ответственность по долгам заемщика в пределах, оговоренных в гарантии. Банковская гарантия в Республике Беларусь выдается под соответствующее обеспечение.

Банковская комиссия — комиссионные отчисления банку за осуществление банковских операций.

Банковский кредит — денежные средства на приобретение имущества, товаров (работ, услуг), предоставленные банком взаймы под обязательство о возврате в установленные кредитным договором сроки основной суммы долга (которая была получена от банка) и процентов за пользование кредитом.

Банковский перевод — поручение банку одного лица перевести денежные средства другому лицу. В структуре денежного перевода всегда присутствует отправитель, получатель и посредник, взимающий за свои услуги определенную плату.

Банковская платежная карточка — платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Банковский сейф — индивидуальный сейф для хранения ценностей и документов, предоставляемый банком физическому лицу на основании договора аренды. Размещается в специально предназначенном защищённом охранными системами помещении банка (депозитарии).

Банковская система Республики Беларусь — составная часть финансово—кредитной системы Республики Беларусь. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя Национальный банк и иные банки.

Банковская тайна — не подлежащая разглашению информация о состоянии счетов клиентов и проводимых банками операций. Банковской тайной являются и не подлежат разглашению сведения о счетах и вкладах (депозитах), в том числе о наличии счета в банке (небанковской кредитно—финансовой организации), его владельце, номере и других реквизитах счета, размере средств, находящихся на счетах и во вкладах (депозитах), а также сведения о конкретных сделках, об операциях без открытия счета, операциях по счетам и вкладам (депозитам), а также об имуществе, находящемся на хранении в банке. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственные органы и их должностные лица такие сведения могут получить исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

Банковские операции — операции, которые могут осуществлять в соответствии с законодательством только банки и другие кредитные организации. К таким операциям могут быть отнесены: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий и др. Различают: активные операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них финансовые ресурсы, то есть предоставление кредита, покупка ценных бумаг; пассивные операции, посредством которых банки формируют финансовые ресурсы, то есть привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств; комиссионные (посреднические) операции – оказание услуг, выполнение поручений; консалтинговые операции.

Безналичные расчеты — платежи, совершаемые без использования наличных денег посредством их перечисления по счетам, открытым в банках.

• денежная единица, лежащая в основе денежной системы государства;
• денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах (иностранная валюта).

Валюта конвертируемая — валюта, которая может свободно обмениваться на любую иностранную валюту.

Валюта национальная — эмитируемая государством валюта для использования на территории данного государства для расчетов и платежей.

Валюта неконвертируемая — национальная валюта, функционирующая только в пределах одной страны и не обмениваемая на другие иностранные валюты.

Валюта с ограниченной конвертацией — валюта, обмен которой производится лишь на некоторые валюты других стран.

Валютная корзина — набор валют, используемых при котировке иностранных валют для определения курса национальной или международной валюты, что позволяет более обоснованно учесть влияние изменений общеэкономических условий обмена на покупательную способность валют.

Валютный курс — соотношение денежных единиц разных стран; «цена» денежной единицы одной страны, выраженная в иностранной валюте или в международных валютных единицах. Различают: гибкий (плавающий) курс, устанавливающийся в результате рыночных колебаний, в условиях свободного рынка купли–продажи валюты; номинальный — курс, рассчитываемый как соотношение стоимости двух валют; фиксированный курс в виде твердо установленного государством обменного соотношения; реальный курс, отражающий товарное соотношение валют, то есть соотношение цен на одни и те же товары, выраженные в разных валютах.

Вексель — ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленные обязательства векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю). На основе выпуска и продажи векселей банки привлекают временно свободные денежные средства.

Вклад до востребования (или депозит до востребования) — вид банковского вклада, который открывается на неопределенный срок и выдается клиенту полностью или частично по первому требованию.

Виртуальная карточка — карточка, предназначенная исключительно для оплаты товаров, работ и услуг в сети Интернет. Представляет собой данные реквизитов банковской карточки, необходимые для осуществления оплаты на интернет—сайтах и выпускается в электронном виде без физического носителя. Хотя возможно и изготовление пластиковой карточки с нанесенными на нее реквизитами виртуальной карточки. На таких карточках отсутствуют некоторые атрибуты обычных банковских карточек: магнитная полоса или чип, голограмма, подпись держателя, поэтому их нельзя использовать для оплаты покупок в обычных магазинах или для снятия наличных в банкомате.

Гарантия — поручительство гаранта за выполнение каким—либо лицом денежных или других обязательств; в случае невыполнения обязательств гарант несет ответственность.

Финансовая грамотность, эффективное управление личными финансами

Эта публикация будет представлять собой краткий словарь финансовых терминов, которые должен знать и понимать каждый. В ней я обозначу основные финансовые термины, касающиеся личных финансов и семейного бюджета, то есть, непосредственно, каждого человека или семьи. Все, кто хотят быть финансово грамотными, должны отлично понимать и, я бы даже сказал, “чувствовать” все то, что будет изложено ниже.

Финансовая грамотность – это понимание человеком принципов формирования, распределения и использования личных денежных фондов и способность осуществлять это на практике. Это одна из составляющих “фундамента” личных финансов, без которой какое-либо финансовое “строительство” крайне рискованно. Подробности в статье: Финансовая грамотность.

Финансы – это движение денежных потоков, формирование, распределение и использование денежных фондов. Если очень просто, финансы – это деньги в движении. Когда деньги, помимо того, что они зарабатываются и тратятся, начинают перераспределяться, откладываться в фонды, накапливаться, учитываться – тогда они превращаются в финансы. Подробнее этот основной финансовый термин рассмотрен в статье: Что такое финансы?

Личные финансы – это движение личных денежных потоков, формирование, распределение и использование личных денежных фондов. Это не просто деньги, а финансы хозяйственной единицы, точно так же, как есть государственные финансы или финансы предприятия. Этот финансовый термин хорошо разобран на простом примере в статье Личные финансы.

Финансовая цель – это некий объект или событие, для приобретения или реализации которого требуется накопить определенные финансовые ресурсы. Это предмет стремления, для достижения которого человек прилагает сознательные усилия. Финансовая цель должна быть четкой и конкретной – в этом случае достичь ее будет намного проще. Подробности в статье Как сформулировать финансовую цель?

Финансовый план – это совокупность запланированных на определенный период статей доходов и расходов личного или семейного бюджета. Финансовый план, как правило, составляется для достижения конкретной финансовой цели. Подробнее об этом финансовом термине с примером составления читайте в статье: Как составить финансовый план на год? (пример).

Личный бюджет – это документ, представляющий собой свод личных доходов и расходов, а также активов и пассивов отдельно взятого человека. Ведется в табличном виде, является тоже своего рода финансовым планом, однако, в нем обязательно должны фиксироваться не только плановые, но и фактические показатели. Все подробности в статье: Личный бюджет.

Семейный бюджет – это свод доходов и расходов, а также активов и пассивов отдельно взятой семьи. Если в личном бюджете всего одно направление доходов (личные поступления) и одно направление расходов (личные траты), то в семейном бюджете полноценной семьи два направления доходов (доходы мужа и доходы жены) и четыре направления расходов (общесемейные расходы, расходы на детей, личные расходы мужа, личные расходы жены). Поэтому семейный бюджет – это более сложный документ, в сравнении с личным, хотя финансовая суть его такая же. Подробнее в публикации: Семейный бюджет.

Домашняя бухгалтерия – это процесс ведения личного или семейного бюджета, учет и анализ личных доходов и расходов. Ведение домашней бухгалтерии позволяет систематизировать свои финансовые потоки, более грамотно и эффективно планировать личный или семейный бюджет. Домашнюю бухгалтерию можно вести разными способами: в тетради, в электронных таблицах, в специальных приложениях или на онлайн сервисах. Подробнее обо всем, что связано с этим финансовым термином – в статье: Домашняя бухгалтерия. Как вести учет домашних финансов?

Планирование личного (семейного) бюджета – это процесс составления месячного бюджета и/или долгосрочного финансового плана на основе данных учета, полученных при ведении домашней бухгалтерии, и поставленных финансовых целей.

Пассивы бюджета – это источники его формирования. Пассивы могут быть двух видов: собственные средства и заемные средства. Чем больше доля собственных средств в пассиве бюджета – тем он надежнее.

Активы бюджета – это те ценности, которыми располагает человек, способы размещения его пассивов. Активы могут быть двух видов: материальные (имущественные) и финансовые (денежные). К первому виду относится дорогостоящее имущество человека (недвижимость, авто, и т.д.), а ко второму – его финансовые фонды (резервы, сбережения, капитал). В свою очередь, материальными активы могут быть доходными (приносящими доход) и расходными (не приносящими доход, требующими расходов на содержание, и постепенно теряющими свою стоимость). Активы бюджета всегда равны пассивам – это принцип бухгалтерского баланса.

Активный доход – это доход, главным фактором зарабатывания которого выступают труд и время, вкладываемые человеком. Например, зарплата на работе, доходы от фрилансинга и т.д.

Пассивный доход – это доход, главным фактором зарабатывания которого выступает личный капитал человека. Например, проценты по вкладу, арендные платежи, доход от ценных бумаг и т.д. Поскольку труд и время – ограниченные ресурсы, а капитал – нет, пассивный доход предпочтительнее активного. Подробности про эти финансовые термины в статье – Доходы личного бюджета. Активный и пассивный доход.

Резервы (подушка безопасности) – это финансовый актив, формируемый и использующийся исключительно для оплаты внезапно возникших форс-мажорных расходов, а также при попадании в форс-мажорные ситуации (например, потеря доходов). Как правило, объем личных финансовых резервов должен составлять не менее 6 среднемесячных расходов. Подробности в статье Личный бюджет: как сформировать резервы?

Сбережения (накопления) – это финансовый актив, создаваемый с целью будущей оплаты каких-то крупных расходов, которые человек не в состоянии оплатить за счет своих текущих доходов. То есть, для достижения финансовой цели. Подробнее про этот финансовый термин в статье Личный бюджет: как создать сбережения?

Капитал – это финансовый актив, создаваемый с целью инвестирования, приобретения доходных активов и получения пассивного дохода. Подробности в статье Личный капитал: деньги должны работать!

Инвестиции (инвестирование) – это вложение капитала в активы с целью получения дохода. Инвестиционный доход может быть двух видов: денежный поток (когда однажды вложенная инвестиция периодически приносит инвестору прибыль) и спекулятивный (единоразовый, когда купленный актив со временем перепродается дороже). Также их можно классифицировать по множеству других параметров. Подробнее с разбором на простом примере в статье Сущность и виды инвестиций.

Инвестиционный портфель – это совокупность разных инвестиционных активов одного человека в определенном соотношении. Активы, составляющие инвестиционный портфель, как правило, имеют разный уровень доходности и риска. Главный принцип формирования портфеля – получение приемлемого сочетания риска и доходности. Этот финансовый термин описан в статье. Инвестиционный портфель (портфель инвестиций).

Диверсификация – это разделение на составляющие части с целью снижения рисков. Чаще всего понятие диверсификации применяется к вложениям, рискам, пассивному доходу, но есть смысл использовать ее и для активных заработков. Диверсификация может быть разных видов. Подробности в статье Диверсификация рисков. Методы диверсификации рисков.

Экономия – это бережливость, бережное отношение к личным финансам, оптимизация совершаемых трат. Экономия – это не жадность, как ошибочно полагают многие, не постыдный, а необходимый процесс для укрепления финансового состояния. Подробнее в статье Экономия денег. Зачем экономить?

Финансовое состояния человека или семьи – это уровень финансового развития, определяемый соотношением доходной и расходной части личного или семейного бюджета, а также структурой и качеством имеющихся активов и пассивов. Финансовое состояние не зависит от размера заработка, а зависит только от того, что описано выше. Можно выделить 4 уровня финансового состояния: финансовая яма, финансовая нестабильность, финансовая стабильность и финансовая независимость (финансовая свобода). Подробнее все эти финансовые термины раскрываются в статье Финансовое состояние человека: 4 состояния.

Финансовая яма – это низший уровень финансового состояния, при котором расходы человека или семьи превышают доходы, у человека есть долги и нет финансовых активов. Доходы человека в состоянии финансовой ямы только активные.

Финансовая нестабильность – это уровень финансового состояния, при котором доходы примерно равны расходам. Человек тратит все, что он зарабатывает, у него ничего не остается, чтобы наращивать свои материальные и финансовые активы. Уже исходя из названия, это состояние крайне нестабильно, и возникновение любой форс-мажорной ситуации может привести к образованию долгов и переходу на уровень ниже – в финансовую яму. Доходы здесь тоже только активные.

Финансовая стабильность – это уровень финансового состояния, при котором доходы человека или семьи превышают расходы. За счет образовавшейся разницы человек накапливает богатство, формирует материальные и финансовые активы. В таком состоянии доходы могут быть уже как активными, так и пассивными, потому что человек способен создавать активы, приносящие пассивный доход.

Финансовая независимость (финансовая свобода) – это высший уровень финансового состояния человека, при котором доходы существенно превышают расходы, при этом они преимущественно пассивные и поступают из разных источников. Финансово независимый человек в наибольшей степени способен создавать и накапливать материальные и финансовые активы. Однажды став финансово независимым, потерять это состояние уже будет сложно, поскольку активы будут постоянно накапливаться, а доход, который они приносят – увеличиваться. Подробнее об этом важном финансовом термине в статье Финансовая независимость. Путь к финансовой независимости.

Богатство – это совокупность финансовых и материальных активов человека или семьи. То, что осталось от доходов после трат. Богатство и финансовая независимость – это не одно и то же: человек может быть богатым, но не быть финансово независимым, или наоборот. Это понятие тоже описано в отдельной статье: Что такое богатство? Что значит быть богатым?

Предложенный словарь финансовых терминов описывает все основные понятия и термины, относящиеся к личным финансам. Настоятельно рекомендую вам хорошо их запомнить и понять, потому что в большинстве других публикаций сайта вы будете сталкиваться с этими терминами, и должны хорошо представлять, о чем идет речь.

Вроде бы я не упустил ничего важного в этом направлении, но если вдруг что-то не указал, пишите в комментариях – я добавлю, если это относится к теме.

Повышайте свою финансовую грамотность и распоряжайтесь деньгами эффективно! Сайт Финансовый гений всегда будет вашим верным информационным помощником в этом деле. Подписывайтесь на обновления в социальных сетях и следите за выходом новых статей. Увидимся на страницах сайта!

В данной статье мы постараемся рассмотреть все основные финансовые термины. Надеемся данные объяснения вам помогут лучше ориентироваться в мире финансов и это улучшит ваше восприятие финансовых отчетов.

Акции в обращении (Shares Outstanding) . Количество акций на руках у всех акционеров. Если всего было выпущено 100 акций. и у вас 1 акция, значит вы владеете 1% компании. Данное значение публикуется как есть, и обычно нет нужды его высчитывать самостоятельно.

Прибыль на акцию (Earnings per Share (EPS) . Знать какое количество денег зарабатывает компания очень хорошо, но для акционера гораздо более важно знать какое количество прибыли на акцию заработала компания, таким образом можно рассчитать насколько выгодно или нет вы купили данную акцию. Показатель рассчитывается путем деления чистой прибыли на количество акций в обращении.

Разводненная прибыль на акцию (Diluted EPS) . Разводненная прибыль на акцию очень схожа с прибылью на акцию. Различие состоит тогда, когда компания выплачивает бонусы или зарплату сотрудникам с помощью привилегированных акций или опционов на акции. Больше акций означает, что меньше прибыли придется на каждую из них. Таким образом, разводненная прибыль на акцию более точно отражает значение, чем обычная прибыль на акцию. Рассчитывается как чистая прибыль деленная на общее количество акций с учетом различных опционов и привилегированных акций для работников компании.

Цена к прибыли (Price to Earnings (P/E)) . P/E очень известный и широко применяемый показатель, который показывает ценовой уровень акции и ее доходность. Например, если показатель P/E равен 15, то это значит, что за каждые заплаченные 15 долл. за акцию вы получите 1 долл. прибыли. Рассчитывается делением Цены акции на EPS. Более подробно этот термин рассмотрен здесь.

Объем акций (Stock Volume) . Объем акций показывает количество акций определенной бумаги проторгованных в определенный день. Может быть использован для выявления аномалий и особых событий, сравнив его со среднедневным объемом акции. Данное значение можно найти в свободном доступе на практически любом ресурсе.

Дивидендная ставка (Dividend Yield) . Процент дивидендов зависит от того, какое решение примет управление компанией выплачивать дивиденд в этом году или квартале. Если компания решила выплатить в этом году 5 долл. на акцию, до данный показатель будет 5%.

Обязательства к собственным средства (Debt/Equity Ratio) . Коэффициент долга к обеспеченности собственными средствами показывает насколько компания загружена обязательствами. Коэффициент равный 1 означает, что на каждый долл. собственных средств приходится 1 долл. заемных средств, для всех кроме банков, значение выше единицы должно быть настораживающим.

Балансовая стоимость на акцию (Book Value) . Балансовая стоимость, также известная как собственный капитал на акцию, показывает какое количество денег останется компании после ее ликвидации и выплаты всех обязательств. Рассчитывается как собственный капитал деленный на количество акций в обращении.

Цена к балансовой стоимости (Price/Book Value (P/BV) . Акции обычно стоят гораздо больше балансовой стоимости. Некоторые инвесторы готовы платить только за одну идею или патент гораздо большие суммы, чем балансовая стоимость компании, которая может ни иметь практически ничего на балансе. Данный подход больше основан на потенциале компании, чем на безопасности инвестиций. Рассчитывается как отношение стоимости акции к ее балансовой стоимости.

Рост прибыли (Equity Growth) . Рост прибыли показывает как растет балансовая стоимость акции за определенный период времени, чаще всего год. Уоррен Баффет рассматривал компании, которые рассчитывают и имеют потенциал роста как минимум 10%.

Рентабельность капитала (Return on Equity) . Каждый инвестор хочет иметь рентабельность капитала как можно выше, причем стабильную и постоянно растущую. В то время как собственные средства это деньги акционеров, рентабельность капитала показывает насколько эффективно реинвестируются деньги акционеров. Рассчитывается как чистая прибыль деленная на собственный капитал.

Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio) . Коэффициент текущей ликвидности показывает способность компании погашать краткосрочные обязательства за счет текущих активов, также интерпретируется как показатель надежности компании. Рассчитывается как отношение текущих активов к текущим обязательствам.

В обиходе современного человека, который хочет быть финансово грамотным, приходится знать и использовать экономические термины. Для чего это нужно? Например, вы приходите в банк, где заключаете кредитный договор – знание основных понятий поможет избежать обмана и недопонимания, позволит заранее узнать все моменты предстоящего сотрудничества и сэкономить свой бюджет. Экономические термины и понятия и их определения приведены не как в учебниках, а в доступной каждому человеку форме.

Содержание:

Финансовые термины и определения, которые пригодятся в быту

Если вы работаете, посещаете магазины, накапливаете деньги, снимаете жилье, указанные термины будут полезны:

• Аванс – часть заработной платы, которая предоставляется работнику обычно в конце месяца. Используется с учетом того, что по закону в РФ зарплата выплачивается дважды в месяц;
• Акциз – налог, уплачиваемый косвенно. Например, с табачной, алкогольной продукции, цены топлива. Большая часть стоимости приходится на акцизы;
• НДФЛ – налог, который уплачивается с доходов физического лица. Ставка – 13%, облагается зарплата, выгода от продажи имущества и любые средства, полученные гражданином;
• НДС – косвенный налог, который потребитель платит в магазинах и при покупке товаров. Так, покупая шоколадку за 100 рублей, 18 из них вы вносите в бюджет. В зависимости от политики торговой точки ставка может быть и другой;
• Нетто – вес без упаковочного материала;
• Инфляция – удешевление валюты, в России в 2017 году рубль упал почти на 3%, но реальные темпы в разы больше.

Финансовые термины и определения, конечно, не нужно учить дословно, необходимо просто понимать их сущность.

Если вы решили открыть собственную компанию или пока только присматриваетесь к сфере бизнеса, эти термины будут полезны:

Знать термины предпринимателю необязательно, благо сегодня бухгалтерские и финансовые услуги предоставляются в каждом городе. Новички могут обратиться за помощью к профи.

Термины, используемые банками и кредитными учреждениями

Понятия, которые применяются при кредитовании, открытии вкладов, сотрудничестве с банками помогут каждому человеку разобраться в этой отрасли:

• Аннуитетный платеж – сумма долга уплачивается равномерно в течение срока кредитования. Используется чаще для кредитов, ипотеки;
• БКИ – бюро, где хранятся кредитные истории. Сюда можно обратиться и получить собственную историю оформления займов;
• Дифференцированный платеж – проценты начисляются только на остаток долга, сумма будет уменьшаться ежемесячно. Применяется чаще для кредитных карт;
• Ипотека с господдержкой – предоставляется по сниженной ставке для военных, учителей, молодых семей и других категорий заемщиков. Часть процентов финансирует государство;
• Кредитная история – список всех взятых кредитов, история выплат по ним у конкретного заемщика. На основании КИ банк решает – удовлетворить заявку или нет;
• Кэшбэк – бонусная программа, когда часть трат по картам возвращается в виде бонусов;
• Лизинг – аренда имущества, например, автомобиля. По окончанию срока действия договора объект можно выкупить по остаточной стоимости.
• Рефинансирование – получение кредита на кредит с целью уменьшить/увеличить срок выплат, снизить размер платежа, переплаты.

Впрочем, существуют и другие термины, которые могут пригодиться. Прежде чем подписывать договор с непонятными словами, нужно узнать, что они означают.

Макроэкономические термины – узнаем о финансах страны

Казалось бы, зачем нам знать о процессах, которые происходят в стране? На самом деле, они касаются и нас – рядовых граждан, поэтому термины не будут лишними:

• Государственные доходы – денежные средства, поступающие в бюджет. Источниками являются налоги, займы, эмиссия валюты и ценных бумаг;
• Девальвация – снижение курса валюты по отношению к золоту;
• Дефолт – невыполнение страной своих обязательств, например, неоплата долга, отказ от выплат по облигациям;
• Дотации – средства, предоставляемые в бюджет субъектов РФ или муниципалитетов для финансирования текущих расходов. Например, область планирует строительство моста, а государство выдает деньги для этой цели;
• Учетная ставка – проценты, по которым Центробанк выдает кредиты для остальных банков страны.

Число определений, используемых на государственном уровне, конечно, шире, здесь происходят процессы, связанные с финансами, как внешними, так и внутренними. Регулируются налоги, кредитная система, бизнес, основные стороны деятельности человека.

Изучение экономических терминов, их определений – возможность повысить финансовую грамотность, лучше понимать многие процессы. Впрочем, их число настолько внушительно, что рассмотреть все понятия в рамках одной статьи не представляется возможным. В целях самообразования рекомендуется выяснять значение терминов, которые вы встречаете в обыденной жизни.

Финансы – это денежные потоки и процессы, связанные с их движением.

«финансы предприятий» – это относительно самостоятельная сфера финансов государства, охватывающая широкий круг денежных отношений, связанных с формированием и использованием капитала, доходов, денежных фондов в процессе кругооборота их средств и выраженных в виде различных денежных потоков.

Рыночные отношения – это прежде всего финансовые отношения, когда участники рыночных отношений предлагают заработать деньги и использовать их на различные цели, создавая соответствующие денежные фонды Основными функциями финансов предприятия является:1.Распределительная функция. 2.Функция финансового планирования.3.Функция контроля.

Финансовые ресурсы организаций – это все источники денежных средств, аккумулируемые предприятием для формирования необходимых ему активов в целях осуществления всех видов деятельности, как за счет собственных доходов, так и за счет различных видов поступлений. Состав ресурсов предприятия:финансовые ресурсы, формируемые за счет поступлений – уставный капитал, добавочный капитал – эмиссионный доход; финансовые ресурсы, сформированные за счет прибыли прошлых лет – резервный капитал, специальные фонды, нераспределенная прибыль прошлых лет; финансовые ресурсы, сформированные за счет прибыли отчетного периода – прибыль от текущей деятельности и хозяйственных операций; собственные финансовые ресурсы строго целевого назначения – резервы предстоящих периодов и платежей, целевое финансирование, целевые поступления, страховые возмещения; финансовые ресурсы, сформированные за счет заемных средств: долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы, кредиторская задолженность, расчеты по дивидендам.

Управление организацией – совокупность мероприятий и решений на основе их подготовки и анализа и в соответствии со стратегическими и тактическими целями и задачами, планами деятельности.

Управление финансами организаций – последовательная деятельность его работников по организации и управлению финансовыми отношениями, денежными фондами и денежными истоками.

Под финансовой политикой понимается общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения избранной общей экономической цели предприятия.

Под финансовой стратегией понимается набор методов, с помощью которых финансовая политика будет реализовываться предприятием на практике.

Финансовая тактика охватывает набор конкретных практических мер, методов и приемов реализации финансовой стратегии.

Основные методы финансовой стратегии: Учетная политика. Налоговая политика. Дивидендная политика. Ценовая политика.

Затраты – это выраженные в денежной форме расходы предприятия, предпринимателей, частных производителей на производстве, обращение и сбыт продукций. Затраты также называют издержками производства и обращения.

Расходы – это затраты в процессе хозяйственной деятельности, приводящие к уменьшению финансов предприятия или увеличению его долговых обязательств.

Эффект производственного рычага – это зависимость величины прибыль от соотношения постоянных и переменных затрат Сила воздействия производственного рычага = (В-Пер З)/Пот продаж ( показывает как изменится прибыль с изменением В на 1%)

доходы организации – это увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) или погашение обязательств, приводящее к увеличению капитала за исключением вкладов участников собственников имущества.

Методы планирования доходов: 1 балансовый 2. Технико-экономический 3. Экономико-статистический 4. Экспертных оценок.

Прибыль – выраженный в денежной форме чистый доход на вложенный капитал, характеризующий вознаграждение предпринимателя за риск предпринимательской деятельности.

Прибыли присущи функции:1. экономического показателя, характерного финансовые результаты хозяйственной деятельности организации. 2. Стимулирующая 3. Является одним из источников формирования финансовых ресурсов организации.

Прибыль организации систематизируется по основным признакам:

1.по источникам формирования:прибыль от реализации продукции; прибыль от реализации имущества;

прибыль от внереализационных операций

2.по источникам формирования прибыли в разрезе основных видов деятельности: прибыль от операционной деятельности ; прибыль от инвестиционной; прибыль от финансовой деятельности.

по составу элементов, формирующих прибыль:маржинальная; прибыль до налогообложения ;

4)по характеру налогообложения:прибыль до налогообложения;прибыль после налогообложения.

5) по характеру инфляционной политики:номинальная;реальная = номинальная за вычетом инфляции.

6)по периоду формирования: прибыль предшествующего периода;прибыль отчетного периода;прибыль планового периода.

7)по регулярности формирования:регулярно формируемая прибыль; чрезвычайная прибыль.

8)по характеру использования:капитализированная (перераспределительная прибыль);потребленная (распределительная прибыль)

9)по значению итогового результата хозяйственной деятельности:положительная прибыль; отрицательная прибыль (убыток).

Основные показатели рентабельности:

R продукции или производства = Прибыль от реализации продукции / Полная себестоимость реал. прод. Х 100%;

R продаж = Прибыль от реализации / Выручка от реализации без НДС Х 100%;

R активов = ЕВIТ / Средние активы за определенный период Х 100%;

R оборотного капитала = Чистая прибыль / Средние оборотные активы Х 100%;

R акционерного капитала = Чистая прибыль / Среднюю величину акционерного капитала Х 100%

Рентабельность текущих затрат =Прибыль от реализации/ Издержки обращения

Рентабельность вложенного капитала = Прибыль до налогообложения или ЧП/ вложенный капитал

Рентабельность экономических ресурсов = Прибыль от продаж / ср сумма основных фондов, оборотных средств, расходов на оплату труда

Взаимосвязь показателей рентабельности:

Rобращения = Rиздержек обращения*ур издержек обращения

Rкапитала = капиталоотдача* Rпродаж

Rосновных фондов =Rпродаж* фондоотдача

Rоборотных средств = Rпродаж* коэффициент оборачиваемости оборотных средств

эффекта операционного рычага, который состоит в том, что изменение выручки от реализации приводит к еще более сильному изменению прибыли. Действие ЭОР связано с непроизвольным воздействием условно – постоянных и условно-переменных затрат на финансовый результат при изменении объема производства и реализации продукции.

Методы планирования прибыли:1 метод прямого счета- поассортиментный расчет прибыли от выпуска и реализации продукции. Прибыль = Выручка от продаж – Сс 2.индексный метод- Прибыль = (Выручка – Акциза-НДС)/ (1+м) 12 (коэфф роста инфл на прод предпр) –Сс*(1+н) 12 (коэффиц роста инфл на сырье использ на предпр.) 3. Остаточный метод –П=планир Выручка- планир Затраты(включая налог платежи) 4. Целевой подход планирование прибыли на основе стоимости капитала исходя из потребностей предприятия на соц и экон развитие. Валовая Прибыль = (П необход для уплаты див по акциям + П для оплаты див по облиг+ П для выплаты % по кредитам + П для инвестиц проектов)/(1-ставка налога на П /100).

Капитал классифицируется по различным признакам:

по принадлежности организации: собственный .заемный

по целям использования: производительный капитал, ссудный

по формам инвестирования: капитал в денежной форме, материальной и нематериальной – который использовался на формирование уставного фонда организаций.

по объекту инвестирования: основной капитал; оборотный капитал

по форме нахождения в процессе ее кругооборота (на различных стадиях): денежный; производственный; товарный (торговый);

по формам собственности: частный; государственный.

по организационно – правовой форме хозяйственной деятельности: акционерный – капитал АО; паевой – капитал ООО и др.; индивидуальный – индивидуальные предприятия.

по характеру использования в хозяйственном процессе: работающий неработающий

9)по характеру использования собственниками: потребляемый (проедаемый) накапливаемый (реинвестируемый)

10)по источникам привлечения: национальный отечественный капитал;иностранный капитал.

11) по соответствию правовым нормам функционирования :легальный; теневой капитал ( в связи с жестким налоговым законодательством

Внутренняя стоимость капитала организации представляет собой совокупность образующихся обыкновенных акций и нераспределенную прибыль.

Предельная стоимость капитала – максимальная стоимость дополнительно привлекаемого капитала, за пределами которой организация не может обеспечить требуемую норму доходности.

Леверидж – это особая форма финансового менеджмента, связанная с управлением прибыльностью (рычаг для подъема тяжести), то есть с использованием такого механизма, который может привести к существенному изменению финансового состояния.

Финансовый леверидж (рычаг) – показывает возможности менеджеров влиять на чистую прибыль за счет изменения структуры пассивов.

Показатель, отражающий уровень дополнительно получаемой прибыли на собственный капитал при различной доле заемных средств, называется эффектом финансового левериджа.

методов определения потребности организации в оборотных средствах:

метод прямого счета. Является наиболее точным, обоснованным, но очень трудоемким. Он основан на определении научно-обоснованных норм запаса по отдельным элементам оборотных средств и нормативам оборотных средств.

аналитический метод. Предполагает укрупненный расчет оборотных средств в размере их средне фактических остатков. Он используется в тех случаях, когда не предполагается существенных изменений в условиях работы организации и когда средства, вложенные в МУ, занимают большой удельный вес.

коэффициентный метод. Основан на определении нового норматива на базе имеющегося с учетом поправок на планируемое изменение объема производства и сбыта продукции и ускорение оборачиваемости оборотных средств.

В результате ускорения оборачиваемости оборотных средств происходит их высвобождение из оборота:

абсолютное – происходит, если фактические остатки оборотных средств (

Оцените статью: